تعد المسؤولية الضريبية مصدر قلق كبير لأي شخص يستثمر في Bitcoin والعملات المشفرة الأخرى. حتى أن البعض يعتبره كابوسًا مؤلمًا.

ومع ذلك، في حين أن بعض البلدان تمارس ضغوطًا على المستثمرين وتفرض ضرائب على الدخل والأرباح الرأسمالية على تداول البيتكوين، فإن العديد من الدول الأخرى تتخذ نهجًا أكثر عدوانية. ، غالبًا بهدف تشجيع التبني والابتكار بشكل أفضل في صناعة العملات المشفرة. لديهم قوانين ودية تسمح للمستثمرين بشراء أو بيع أو الاحتفاظ بالأصول الرقمية دون دفع الضرائب.

فيما يلي الولايات القضائية التي لديها القواعد الضريبية الأكثر شمولاً للعملات المشفرة، والتي تم تحديثها في عام 2021.

روسيا البيضاء

تتخذ بيلاروسيا نهجًا تجريبيًا في التعامل مع العملات المشفرة. في مارس 2018، شرّع تشريع جديد أنشطة العملات المشفرة في الدولة الواقعة في أوروبا الشرقية وأعفى الأفراد والشركات ذات الصلة من الضرائب حتى عام 2023. وبعد هذه الفترة، ستتم مراجعة اللائحة.

بموجب القانون، يعتبر التعدين والاستثمار في العملات المشفرة استثمارات شخصية وبالتالي فهي معفاة من ضريبة الدخل وضريبة أرباح رأس المال.

تم تقديم القوانين الليبرالية لتشجيع تطوير الاقتصاد الرقمي والابتكار التكنولوجي. احتلت الدولة مؤخرًا المرتبة الثالثة في أوروبا الشرقية والمرتبة 19 على مستوى العالم من حيث تداول العملات المشفرة P2P.

فضيلة

وعلى النقيض من معظم البلدان الأخرى، تتبع ألمانيا نهجا جديدا لفرض الضرائب على العملات الرقمية مثل بيتكوين. يرى أكبر اقتصاد في أوروبا أن عملة البيتكوين هي أموال خاصة وليست عملات أو سلعًا أو أسهمًا.

بالنسبة للأشخاص المقيمين في ألمانيا، فإن أي عملة مشفرة يتم الاحتفاظ بها لأكثر من عام تكون معفاة من الضرائب، بغض النظر عن المبلغ. إذا تم الاحتفاظ بالعقار لمدة أقل من عام، فلا توجد ضريبة على أرباح رأس المال طالما أن المبلغ لا يتجاوز 600 يورو (692 دولارًا أمريكيًا).

لكن بالنسبة للشركات، فهذه مسألة مختلفة. تستمر الشركات الناشئة التي تأسست في ألمانيا في دفع ضريبة الشركات على دخل العملات المشفرة مثل أي أصل آخر.

ولكن في عام 2021، سيدخل قانون الضرائب الجديد المثير للجدل حيز التنفيذ والذي سيوجه "ضربة قاتلة" لتداول مشتقات العملات المشفرة في ألمانيا، حيث لم تعد الخسائر قابلة للخصم. ويتناول القانون تنظيم المشتقات المالية في جميع أنحاء أوروبا.

香港

إعلان بيتكوين في الحي المالي في هونغ كونغ | المصدر: بهك

إنها ليست دولة بل منطقة إدارية خاصة تابعة للصين تتمتع بالحكم الذاتي في شؤونها. يعد قانون ضريبة العملات المشفرة في هونغ كونغ حاليًا عامًا جدًا، وليس محددًا، حتى بعد ذلك تعليمات جديدة صدرت عام 2020.

يعتمد ما إذا كان سيتم فرض ضرائب على العملات المشفرة أم لا إلى حد كبير على استخدامها، وفقًا لما ذكره موقع "The Verge". هنري أرسلانيان، شركة عالمية رائدة في مجال التشفير في برايس ووترهاوس كوبرز.

وكتب في مارس عندما تم سن السياسة: "إذا تم شراء الأصول الرقمية للاستثمار طويل الأجل، فلن تخضع جميع مكاسب التسوية لضريبة دخل الشركات". ومع ذلك، هذا لا ينطبق على الشركات. تخضع الأرباح الناتجة عن أعمال العملات المشفرة للشركة في هونغ كونغ للضريبة.

شركة برايس ووترهاوس كوبرز لديها يؤكد بوضوح أن عملة البيتكوين تعتبر سلعة افتراضية للأغراض الضريبية، في دليل شامل للمعاملة الضريبية للعملات المشفرة في الأنظمة القانونية المختلفة بحلول نهاية عام 2020.

السلفادور

ناييب بوكيلي – رئيس السلفادور

بعد إقرار قانون قبول بيتكوين كعملة قانونية في السلفادور، تهدف البلاد إلى إعفاء المستثمرين الأجانب من الضرائب على أرباح بيتكوين. وقال خافيير أرغويتا، المستشار القانوني للرئيس ناييب بوكيلي:

"إذا كان لدى شخص ما أصول في عملة البيتكوين ويحصل على عوائد عالية، فلن يتعين عليه دفع الضرائب. ويتم ذلك لتشجيع الاستثمار الأجنبي. لا يتم فرض ضريبة على رأس المال الإضافي أو الدخل الإضافي. "

وفي حين أنه لا يوجد حتى الآن تنظيم قانوني لهذه الإعفاءات الضريبية، إلا أنها علامة واضحة على نية البلاد لجذب المستثمرين الأجانب بمحافظ العملات المشفرة.

ماليزيا

لا تفرض ماليزيا ضرائب على أرباح رأس المال من العملات المشفرة، لكن التداول المنتظم يعتبر مهنة.

في ماليزيا، معاملات العملات المشفرة حاليًا معفاة من الضرائب والعملات المشفرة ليست مؤهلة لضريبة أرباح رأس المال لأن العملات الرقمية لا تعتبر ملكية قانونية أو عملة من قبل السلطات. .

ومع ذلك، يمكن النظر إلى الأرباح الناتجة عن التداول النشط على أنها مبيعات وبالتالي دخل خاضع للضريبة.

وقال رانجيت كور، مدير الاتصالات في إدارة الإيرادات المحلية الماليزية (LHDN)، في مقابلة:

"إذا كانت إحدى الشركات تولد المزيد من عائد الاستثمار بشكل سلبي أو من حين لآخر، بدون خطة أو بدون نظام، فإن الربح من هذا العمل هو دخل معفى من الضرائب."

أما في حالة المعاملات النشطة والمنهجية والمتكررة، فإن "الطرف الذي يعتقد أنه مارس معاملة أو مهنة" تخضع أرباحه من هذه المعاملات لضريبة الدخل.

تخضع الشركات المرتبطة بالعملات المشفرة أيضًا لضريبة الدخل الماليزية.

مالطا

تعترف حكومة "جزيرة Blockchain" بالبيتكوين "كوحدة حسابية أو وسيلة تبادل أو مخزن للقيمة".

لا تفرض مالطا ضريبة أرباح رأس المال على العملات الرقمية الدائمة مثل بيتكوين، ولكن يتم التعامل مع معاملات العملة المشفرة بشكل مشابه للتداول اليومي وتخضع لضريبة الدخل التجاري بنسبة 35٪ في مالطا. ومع ذلك، يمكن تخفيض ذلك إلى 5% إلى 0% باستخدام "الخيارات الهيكلية" المتاحة في النظام المالطي.

يميز القانون المالي في مالطا، الذي نُشر في عام 2018، أيضًا بين البيتكوين و"الرمز المالي" الذي يعادل الأرباح أو الفوائد أو المكافآت. يتم التعامل مع الرموز المالية كدخل وتخضع للضريبة بمعدل الضريبة المطبق.

مالطا هي الثانية بعد ليختنشتاين في مؤشر الضرائب Cryptocurrency 2020 من PwC الذي يصنف الولايات القضائية بناءً على اكتمال القاعدة التي يصدرونها.

البرتغال

أصدرت البرتغال قانونًا ليبراليًا لضريبة العملات المشفرة يهدف إلى تشجيع الابتكار.

تتمتع البرتغال بأحد أكثر الأنظمة الضريبية ملائمة للعملات المشفرة في العالم.

تعتبر عائدات بيع العملات المعدنية من قبل الأفراد معفاة من الضرائب اعتبارًا من عام 2018، ولا يعتبر تداول العملات المشفرة دخلًا استثماريًا (عادةً ما يكون معدل الضريبة 28٪).

ومع ذلك، فإن الشركات التي تقبل العملات الرقمية لدفع ثمن السلع والخدمات تخضع لضريبة الدخل.

سنغافورة

لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال في سنغافورة، لذلك لا يخضع الأفراد ولا الشركات التي تمتلك عملات مشفرة لهذه الضريبة.

ومع ذلك، تخضع الشركات التي يوجد مقرها في سنغافورة لضريبة الدخل إذا كان نشاطها الأساسي هو تداول العملات المشفرة أو إذا كانت تقبل مدفوعات العملات المشفرة.

تنظر السلطات إلى رموز الدفع مثل بيتكوين على أنها "أصول غير ملموسة" وليست عملة قانونية، وتمثل مدفوعات العملة المشفرة "تبادل السلع" حيث يتم تداول السلع والخدمات بدلاً من رمز الدفع.

سلوفينيا

سلوفينيا هي دولة أخرى لديها نهجها الخاص في فرض الضرائب على العملات المشفرة.

لا يتم فرض ضرائب على الأفراد على أرباح رأس المال عند بيع البيتكوين، ولا تعتبر المكاسب دخلاً. ومع ذلك، يجب على الشركات التي تتلقى مدفوعات بالعملات المشفرة أو من خلال التعدين دفع الضرائب بمعدل ضريبة دخل الشركات. يخضع توزيع الرمز المميز عبر خدمات ICO أيضًا لضريبة تصل إلى 50٪.

على وجه الخصوص، لا تسمح الدولة المتوسطية بمعاملات العملات المشفرة البحتة (على سبيل المثال قبول المدفوعات بالبيتكوين فقط).

في أواخر عام 2020، أفاد مصدر محلي سلوفينيا تايمز أن مجتمعات العملات المشفرة في البلاد تعمل بنشاط مع المنظمين وسلطات الضرائب لتوضيح قوانين الضرائب في البلاد.

سويسرا

لاصقة ألعاب الوعي بالبيتكوين في بازل، سويسرا | المصدر: بيتكوين ستريت آرت

ولا عجب أن سويسرا لديها أيضًا واحدة من أكثر السياسات الضريبية تطلعًا للمستقبل من خلال مركز الابتكار "Crypto Valley".

تعتبر أرباح العملات المشفرة التي يحققها الأفراد المؤهلون من خلال الاستثمار والتداول مكاسب رأسمالية معفاة من الضرائب.

يسر كتابة الدولة للتمويل الدولي (SIF). إعلام بداية أغسطس 2021:

"تمت المهمة. أصبح قانون DLT الجديد ساري المفعول الآن. شكرا لكل من ساهم في صياغة هذا القانون الإصلاحي. ونحن نتطلع الآن إلى أفكار وتطبيقات أعمال جديدة."

ومع ذلك، فإن دخل التعدين التجاري والتجاري يخضع لضريبة الدخل. على وجه التحديد، تختلف قوانين الضرائب من منطقة إلى أخرى، ويتم فرض "ضريبة الأملاك" السنوية على المبلغ الإجمالي للعملة المشفرة التي يحملها الفرد، إلى جانب ما تبقى من صافي ثروة الفرد.

برمودا

وبطبيعة الحال، هناك العديد من البلدان الأخرى التي لا تفرض ضرائب على الأرباح منها العملات المشفرةس. تعتبر هذه الأماكن ملاذات ضريبية حيث يتم إهمال الأصول الرقمية ويتم تطبيق أنظمة ضريبية منخفضة في جميع المجالات.

وتعد جزيرة برمودا إحدى هذه المناطق. لا تفرض برمودا ضرائب على الدخل أو ضرائب أرباح رأس المال أو ضرائب المقاولين أو أي ضرائب أخرى على الأصول الرقمية أو المعاملات ذات الصلة.

على وجه الخصوص، يمكن للناس دفع الضرائب باستخدام العملات المشفرة. في أكتوبر 2019، أصبحت برمودا أول حكومة تقبل دفع الضرائب والرسوم والخدمات الحكومية الأخرى باستخدام عملة USDC المستقرة.

ندعوك للانضمام إلى Telegram للحصول على أخبار أسرع: https://t.me/coincunews

مينه آنه

بعد فك التشفير

اتبع قناة يوتيوب | اشترك في قناة برقية | تابع صفحة الفيسبوك