قد لا تكون العملات المشفرة والضرائب لعبة رائعة، لكن الضرائب تبدو حتمية، وقد أوضحت دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) أنها ستلاحق أولئك الذين لا يتقدمون. مع مذكرات الاستدعاء من مصلحة الضرائب الأمريكية کوین بیسو Kraken و Circle و Poloniex، بالإضافة إلى جهود الإنفاذ الأخرى، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية في حالة مطاردة. أرسلت مصلحة الضرائب الأمريكية 10,000 رسالة من إصدارات مختلفة تطالب بالامتثال، ولكن جميعها كانت عبارة عن كلمات تحفيزية لتشجيع دافعي الضرائب على الامتثال.

غالبًا ما تتم مقارنة عمليات البحث عن العملات المشفرة التي تقوم بها مصلحة الضرائب الأمريكية بمطاردة حسابات IRS الخارجية منذ أكثر من عقد من الزمن. لسوء الحظ، ليس من الواضح ما إذا كان سيكون هناك عفو عن العملات المشفرة يحاكي برامج الإفصاح الطوعي الخارجية التي طورتها مصلحة الضرائب الأمريكية للحسابات الخارجية.

هذا الموضوع ذو علاقة بـ: المزيد من تقارير التشفير الخاصة بـ IRS، أكثر خطورة

أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية أول إعلان رئيسي لها حول العملات المشفرة في إشعار 2014-21، حيث صنفتها على أنها ممتلكات. ويترتب على هذا عواقب ضريبية كبيرة، وهو ما تؤكده التقلبات الكبيرة في الأسعار. يمكن أن يؤدي بيع العملات المشفرة إلى الربح أو الخسارة ويخضع للضريبة. لكن شراء شيء ما باستخدام العملة المشفرة يمكن أن يؤدي أيضًا إلى توليد الضرائب. وينطبق الشيء نفسه على دفع رواتب الموظفين أو المقاولين. حتى دفع الضرائب بالعملات المشفرة يمكن أن يولد المزيد من الضرائب.

لقد شهدنا عمليات تدقيق العملات المشفرة من قبل مصلحة الضرائب والعديد من الولايات (خاصة لجنة ضريبة الامتياز في كاليفورنيا)، ومن المؤكد أن العديد من الولايات الأخرى ستتبعها. على الأقل في الوقت الحالي، هناك بدائل لتقديم الضرائب والملاحقة الضريبية التي يمكن أن تجعل العملية أسهل مما كانت عليه في البداية. يحاول الجميع تقليل أرباح العملات المشفرة الخاضعة للضريبة وتأجيل الضرائب عندما يكون ذلك ممكنًا من الناحية القانونية.

ومع ذلك، فمن السهل أن تشعر بالارتباك بشأن المعاملة الضريبية وأن تكون لديك آراء ضريبية قد يكون من الصعب الدفاع عنها إذا تم القبض عليك. مع أخذ ذلك في الاعتبار، إليك بعض الأشياء التي سمعتها والتي سأطلق عليها خرافات ضرائب العملات المشفرة.

أسطورة 1

لا يمكنك أن تكون مستحقًا للضرائب على معاملات العملات المشفرة ما لم تحصل على نموذج IRS 1099. إذا لم تتلق النموذج 1099، فيمكنك وضع علامة في المربع الموجود في إقرارك الضريبي بأنك لن تتعامل بالعملات المشفرة.

ريال مدريد: قد تظل الضرائب مستحقة حتى لو فشل الدافع أو الوسيط في تقديم نموذج 1099. ولكن إذا خضعت للتدقيق وكان أفضل دفاع لك هو عدم الإبلاغ عن معاملاتك لأنك لم تتلق النموذج 1099، فهذا ضعيف.

أسطورة 2

إذا كنت تحتفظ بالعملات المشفرة الخاصة بك في محفظة شخصية بدلاً من البورصة، فلن يتعين عليك الإبلاغ عن العملات المشفرة في إقرارك الضريبي.

ريال مدريد: المحفظة الخاصة أو البورصة، القواعد الضريبية هي نفسها. إن الحافز لإخفاء الملكية عن طريق تحويل الأصول إلى هياكل ملكية مجهولة ليس جديدا. فعندما بدأت البنوك السويسرية في الكشف عن أصحاب حساباتها في الولايات المتحدة لمصلحة الضرائب ووزارة العدل الأميركية، حاول العديد من دافعي الضرائب الأميركيين كل شيء، ولكن كان على الجميع تقريباً أن يدفعوا، وغالباً ما كان ذلك بغرامات باهظة. لا يقتصر نموذج IRS Form 1040 Cryptocurrency Questionnaire على العملات المشفرة المحتفظ بها من خلال البورصات. إذا قلت "لا" حتى لو كنت تحتفظ بعملات مشفرة في محفظتك الشخصية، فمن المحتمل أن تقوم بالإدلاء ببيان كاذب بشأن الإقرار الضريبي الموقع تحت التهديد بالحنث باليمين. يمكنك المراهنة على أنه لن يتم القبض عليك أبدًا، ولكن يمكن للآلاف من دافعي الضرائب الأمريكيين الذين لديهم حسابات مصرفية في سويسرا أن يشهدوا على مدى سوء هذا الرهان.

أسطورة 3

إذا كنت تحتفظ بالعملات المشفرة الخاصة بك من خلال شركة ائتمانية أو شركة ذات مسؤولية محدودة أو أي كيان آخر، فأنت لا تتحمل أي ضرائب على معاملات العملات المشفرة ولا يتعين عليك الإبلاغ عنها. ومع ذلك (تستمر الأسطورة)، فإن الدخل الناتج عن الشركات ذات المسؤولية المحدودة معفى من الضرائب.

ريال مدريد: يمكن لملكية العملة المشفرة من قبل منظمة أن تحافظ على دخلك المعفى من الضرائب. ومع ذلك، ما لم تكن الشركة مؤهلة (ومسجلة) كشركة معفاة، فإن الشركة نفسها لديها التزامات بإعداد التقارير الضريبية وقد تدين بالضرائب. لأغراض ضريبية، تخضع الشركات ذات المسؤولية المحدودة للضريبة كشركات أو شراكات، اعتمادا على ممارساتك واختياراتك الضريبية. لا يتم تقييم الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات الملكية الفردية، وبالتالي سيتم سداد أرباح شركة ذات مسؤولية محدودة في النهاية إلى المالك الوحيد. إذا كانت شركتك شركة خارجية، فهناك قواعد ضريبية أمريكية معقدة قد تحملك المسؤولية المباشرة عن بعض الدخل الناتج في الشركة الخارجية.

أسطورة 4

إذا قمت بتنظيم عملية بيع العملات الرقمية الخاصة بي كقرض (أو أي شيء آخر غير بيع)، فلن أحتاج إلى الإبلاغ عن العائدات.

ريال مدريد: فكر في إقراض أو بيع العملات المشفرة. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية والمحاكم مبادئ قوية لتجاهل المعاملات الاحتيالية. هل تحصل على نفس العملة المشفرة التي تقرضها؟ هل تتقاضى فائدة على القرض وتدفع ضريبة على الفائدة عندما تحصل عليها؟ بعض القروض قد لا تصمد. وإذا قمت ببيع العملات المشفرة وحصلت على سند إذني، فقد يؤدي ذلك إلى جعل الضرائب أكثر صعوبة مع حسابات البيع بالتقسيط.

أسطورة 5

تعد عمليات تبادل العملات المشفرة نوعًا من الثقة حيث لا يمكنك تغيير سياسات البورصة من جانب واحد. لأسباب ضريبية، ليس لديك أي عملات مشفرة في حسابك ولا يتعين عليك الإبلاغ عن أي معاملات عبر البورصة.

ريال مدريد: ولم تقل مصلحة الضرائب أي شيء عن ذلك. تشير إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر دافعي الضرائب يمتلكون عملات مشفرة محتفظ بها من خلال حسابات محفظتهم. يبدو من غير المرجح أن تنظر مصلحة الضرائب الأمريكية في العملات المشفرة المحتفظ بها من خلال حساب بورصة مملوك للبورصة نفسها (كوصي) وليس مملوكًا لصاحب الأصول. يمتلك دافعو الضرائب أصولهم عادةً من خلال حسابات تحتفظ بها مؤسسات مثل الحسابات المصرفية، وحسابات الاستثمار، و401 (ك) s، وحسابات الاستجابة العاجلة، وما إلى ذلك.

وفي معظم الحالات، يعامل قانون الضرائب دافعي الضرائب باعتباره مالك الأموال والأصول المحتفظ بها من خلال هذه الحسابات. بعض الحسابات الخاصة مثل 401 (k) s وIRAs لها قواعد ضريبية خاصة. والحساب المؤهل كحساب ضمان ليس بالضرورة إقرارًا ضريبيًا جيدًا. لدى المستفيدين من الثقة، وخاصة الصناديق الاستئمانية الأجنبية، متطلبات إبلاغ صارمة. لذا، قبل التعامل مع بورصات العملات المشفرة كصناديق ائتمان، كن حذرًا مما يمكن توقعه. لا يعني مصطلح الثقة أن الدخل المتولد في الصندوق معفى من ضريبة الدخل.

أسطورة 6

إن التعديل الذي أجراه الكونجرس على المادة 1031 من قانون الضرائب، والذي يقيد التبادلات المماثلة للأصول الملموسة، يجعل تبادلات العملات المشفرة غير خاضعة للضريبة.

ريال مدريد: تنص المادة 1001 من قانون الضرائب على أن الدخل الخاضع للضريبة ينتج عن "بيع الأصول أو بيعها بشكل آخر". إن بيع العقارات من أي نوع مقابل نقد أو عقارات أخرى يمكن أن يولد ربحًا خاضعًا للضريبة. تقول مصلحة الضرائب الأمريكية أن العملات المشفرة مملوكة، لذا فإن تداول العملات المشفرة مقابل العملات المشفرة الأخرى يؤدي إلى بيع العملات المشفرة بقيمة العملة المشفرة الجديدة.

قبل دخول التغييرات على القسم 1031 حيز التنفيذ في عام 2018، كان من الممكن قبول مقايضات العملات المشفرة بالعملات المشفرة كتبادل مماثل بموجب القسم 1031. سياسة الرفض لبعض مقايضات العملات المشفرة. هذه ليست سابقة ولا تشمل الواجهة البحرية، ولكنها تخبرك بما تعتقده مصلحة الضرائب الأمريكية. على أي حال، بعد أن أصبح القسم 1031 يقيد نفس معاملة التبادل على النوع، فإن مقايضات العملة المشفرة إلى عملة مشفرة تخضع للضريبة ما لم تندرج تحت إعفاء آخر.

الوجبات السريعة

لكل دافع ضرائب الحق في تخطيط شؤونه ومعاملاته بالشكل الذي يسعى إلى تقليل الضرائب. لكن يجب عليهم أن يكونوا حذرين من الحلول السريعة والنظريات التي تبدو رائعة لدرجة يصعب تصديقها. يبدو أن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتقد أن العديد من دافعي ضرائب العملات المشفرة لا يلتزمون بقوانين الضرائب وأن الأمر يستحق التطلع إلى المستقبل وتنظيف الماضي. كن حذرا هناك.

اتبع قناة يوتيوب | اشترك في قناة برقية | تابع صفحة الفيسبوك