La responsabilidad fiscal es una preocupación importante para cualquiera que invierta en Bitcoin y otras criptomonedas. Algunos incluso lo consideran una pesadilla insoportable.

Sin embargo, mientras algunos países están presionando a los inversores y aplicando impuestos sobre la renta y las ganancias de capital al comercio de Bitcoin, muchos otros están adoptando un enfoque más agresivo. , a menudo con el objetivo de promover una mejor adopción e innovación en la industria de las criptomonedas. Tienen leyes amigables que permiten a los inversores comprar, vender o mantener activos digitales sin pagar impuestos.

Estas son las jurisdicciones con las normas fiscales sobre criptomonedas más amplias, actualizadas en 2021.

Bielorrusia

Bielorrusia está adoptando un enfoque experimental con las criptomonedas. En marzo de 2018, una nueva legislación legalizó las actividades con criptomonedas en el país de Europa del Este y eximió de impuestos a las personas y empresas pertinentes hasta 2023. Después de este período, la regulación será revisada.

Por ley, la minería y la inversión en criptomonedas se consideran inversiones personales y, por lo tanto, están exentas del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre las ganancias de capital.

Se introducen leyes liberales para fomentar el desarrollo de la economía digital y la innovación tecnológica. El país ocupó recientemente el tercer lugar en Europa del Este y el 19 en el mundo en términos de comercio de cifrado P2P.

Virtud

A diferencia de la mayoría de los demás países, Alemania tiene un enfoque novedoso para gravar las monedas digitales como Bitcoin. La economía más grande de Europa ve a Bitcoin como dinero privado en lugar de monedas, materias primas o acciones.

Para las personas residentes en Alemania, cualquier criptomoneda mantenida durante más de un año está libre de impuestos, independientemente de su cantidad. Si la propiedad se posee por menos de un año, no hay impuesto a la ganancia de capital siempre y cuando el monto no supere los 600 euros ($692 USD).

Para las empresas, sin embargo, esto es un asunto diferente. Las empresas emergentes fundadas en Alemania siguen teniendo que pagar el impuesto de sociedades sobre los ingresos criptográficos como cualquier otro activo.

Pero en 2021 entrará en vigor una nueva y controvertida ley fiscal que asestará “un golpe fatal” al comercio de criptoderivados en Alemania, ya que las pérdidas ya no son deducibles. La ley se ocupaba de la regulación de los derivados en toda Europa.

香港

Publicidad de Bitcoin en el distrito financiero de Hong Kong | La fuente: BAHK

No es un país sino una región administrativa especial de China que tiene autonomía en sus asuntos. La ley fiscal sobre criptomonedas de Hong Kong es actualmente muy general, no específica, incluso después nuevas instrucciones emitido en 2020.

El hecho de que las criptomonedas estén gravadas o no depende en gran medida de su uso, según Henri Arslanian, líder mundial en criptografía en PwC.

"Si el activo digital se compra para una inversión a largo plazo, todas las ganancias de la liquidación no estarán sujetas al impuesto sobre la renta de las empresas", escribió en marzo cuando se promulgó la política. Sin embargo, esto no se aplica a las empresas. Las ganancias del negocio de cifrado de la empresa en Hong Kong están sujetas a impuestos.

PwC tiene afirmar claramente que Bitcoin es considerado un bien virtual a efectos fiscales, en una guía completa sobre el tratamiento fiscal de las criptomonedas en diversos ordenamientos jurídicos para finales de 2020.

El Salvador

Nayib Bukele – Presidente de El Salvador

Después de aprobar una ley que acepta Bitcoin como moneda legal en El Salvador, el país pretende eximir a los inversores extranjeros de impuestos sobre las ganancias de Bitcoin. Javier Argueta, asesor jurídico del presidente Nayib Bukele, dijo:

“Si una persona tiene activos en Bitcoin y obtiene altos rendimientos, no tiene que pagar impuestos. Esto se hace para fomentar la inversión extranjera. El capital adicional o los ingresos adicionales no están sujetos a impuestos. “

Si bien todavía no existe una regulación legal para estas exenciones fiscales, es una clara señal de la intención del país de atraer inversores extranjeros con carteras criptográficas.

Malaysia

Malasia no grava las ganancias de capital obtenidas con criptomonedas, pero el comercio regular se considera una profesión.

En Malasia, las transacciones criptográficas están actualmente libres de impuestos y las criptomonedas no son elegibles para el impuesto sobre las ganancias de capital, ya que las autoridades no consideran que las monedas digitales sean propiedad o moneda legal. .

Sin embargo, las ganancias del comercio activo pueden considerarse ventas y, por lo tanto, ingresos sujetos a impuestos.

Ranjeet Kaur, director de comunicaciones del Departamento de Impuestos Internos de Malasia (LHDN), dijo en una entrevista:

"Si una empresa genera más retorno de la inversión de forma pasiva u ocasional, sin un plan o sin un sistema, entonces las ganancias de esa empresa son ingresos libres de impuestos".

Sin embargo, en el caso de transacciones activas, sistemáticas y repetidas, la “parte que se cree que ha realizado una transacción o una profesión” cuyos beneficios de dichas transacciones están sujetos al impuesto sobre la renta.

Las empresas relacionadas con criptomonedas también están sujetas al impuesto sobre la renta de Malasia.

Malta

El gobierno de la “Isla Blockchain” reconoce a Bitcoin “como una unidad de cuenta, un medio de intercambio o una reserva de valor”.

Malta no aplica impuestos sobre las ganancias de capital a las monedas digitales perennes como Bitcoin, pero las transacciones de criptomonedas se tratan de manera similar al comercio diario y están sujetas a un impuesto sobre la renta comercial del 35% en Malta. Sin embargo, esto se puede reducir entre un 5% y un 0% utilizando las “opciones estructurales” disponibles en el sistema maltés.

El Código Financiero de Malta, publicado en 2018, también distingue entre Bitcoin y un "token financiero" que equivale a dividendos, intereses o bonificaciones. Los tokens financieros se tratan como ingresos y se gravan al tipo impositivo aplicable.

Malta ocupa el segundo lugar después de Liechtenstein en índice fiscal Criptomoneda 2020 de PwC que clasifica las jurisdicciones según la integridad de la norma que emiten.

Portugal 

Portugal ha aprobado una ley liberal de impuestos a las criptomonedas destinada a fomentar la innovación.

Portugal tiene uno de los sistemas fiscales más amigables con las criptomonedas del mundo.

Los ingresos de la venta de monedas por parte de particulares están libres de impuestos a partir de 2018, y el comercio de criptomonedas no se considera ingreso de inversión (generalmente una tasa impositiva del 28%).

Sin embargo, las empresas que aceptan monedas digitales para pagar bienes y servicios están sujetas al impuesto sobre la renta.

Singapur

No existe ningún impuesto sobre las ganancias de capital en Singapur, por lo que ni las personas físicas ni las empresas que poseen criptomonedas están sujetas a este impuesto.

Sin embargo, las empresas con sede en Singapur están sujetas al impuesto sobre la renta si su negocio principal es el comercio de criptomonedas o si aceptan pagos con criptomonedas.

Las autoridades ven los tokens de pago como Bitcoin como “activos intangibles” en lugar de moneda legal, y los pagos con criptomonedas representan un “intercambio de productos básicos” donde se comercializan bienes y servicios en lugar de un token de pago.

Eslovenia

Eslovenia es otro país que tiene su propio enfoque sobre los impuestos a las criptomonedas.

Las personas físicas no pagan impuestos sobre las ganancias de capital cuando venden Bitcoin, y las ganancias no se consideran ingresos. Sin embargo, las empresas que reciben pagos en criptomonedas o mediante minería deben pagar impuestos al tipo del impuesto sobre la renta empresarial. La distribución de tokens a través de los servicios ICO también está sujeta a impuestos de hasta el 50%.

En particular, el país mediterráneo no permite transacciones puramente criptográficas (por ejemplo, aceptar pagos sólo en Bitcoin).

A finales de 2020, una fuente local Slaven Times informó que las comunidades criptográficas del país están trabajando activamente con los reguladores y las autoridades fiscales para aclarar las leyes fiscales del país.

Suiza

pegatina Juegos Conciencia de Bitcoin en Basilea, Suiza | Fuente: Arte callejero de Bitcoin

No es de extrañar que Suiza también tenga una de las políticas fiscales más progresistas con el centro de innovación "Crypto Valley".

Las ganancias criptográficas obtenidas por personas calificadas a través de inversiones y transacciones se consideran ganancias de capital libres de impuestos.

La Secretaría de Estado de Finanzas Internacionales (SIF) se complace . Principios de agosto de 2021:

"Misión cumplida. La nueva ley DLT ya está en vigor. Gracias a todos los que contribuyeron a la redacción de esta ley de reforma. Ahora esperamos nuevas ideas y aplicaciones comerciales”.

Sin embargo, los ingresos de la minería comercial y comercial están sujetos al impuesto sobre la renta. Específicamente, las leyes fiscales varían de una región a otra, y se aplica un "impuesto a la propiedad" anual sobre la cantidad total de criptomonedas que posee un individuo, junto con el resto del patrimonio neto de un individuo.

Bermudas

Por supuesto, hay muchos otros países que no gravan las ganancias provenientes de criptomonedas. Estos lugares se consideran paraísos fiscales donde se descuidan los activos digitales y se aplican regímenes fiscales bajos en todas las áreas.

El estado insular de las Bermudas es uno de esos territorios. Bermudas no aplica impuestos sobre la renta, impuestos sobre las ganancias de capital, impuestos a los contratistas ni otros impuestos sobre los activos digitales o transacciones relacionadas.

En particular, las personas pueden pagar impuestos con criptomonedas. En octubre de 2019, Bermudas se convirtió en el primer gobierno en aceptar el pago de impuestos, tasas y otros servicios gubernamentales con la moneda estable USDC.

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Minh anh

Después de descifrar

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