Lo que debe saber (y temer) sobre el nuevo informe de impuestos criptográficos del IRS. La nueva ley redefine “efectivo” para incluir “cualquier representación digital de valor”, incluidas las criptomonedas, pero ¿funciona eso en un sistema anónimo?

La Ley de Empleo e Inversión en Infraestructura (HR 3684) pone a las criptomonedas en la mira, en la que el Congreso y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) esperan recaudar enormes sumas de dinero de los contribuyentes. dinero.

Se espera que este sistema de presentación de informes recaude la asombrosa cifra de 28 mil millones de dólares durante la próxima década. No hay ninguna otra disposición en la enorme ley federal recientemente promulgada diseñada para generar aproximadamente los mismos impuestos. Si cree que esto no significa que el IRS esté abordando sus criptomonedas a gran escala y el Congreso esté haciendo todo lo posible para facilitarlo, piénselo de nuevo.

La comunidad criptográfica se indignó cuando se propuso esta medida por primera vez y trató de solucionar el problema. Estos esfuerzos resultaron en algunas restricciones, pero las condiciones se implementaron de todos modos. Algunos todavía hablan de un nuevo intento, pero podría resultar una venta fuerte con 28 mil millones de dólares en el umbral que la administración Biden podría necesitar. Tal como está promulgado, el Formulario 1099 y otros requisitos de presentación de informes no entrarán en vigor hasta el 31 de diciembre de 2023. Sin embargo, los informes según el Formulario 1099 se crearon en enero para el año anterior. Eso significa que 2023 será un gran año fiscal.

Y con el año 2022 acercándose y las declaraciones de impuestos de 2021 que vencen poco después, es un buen momento para poner en orden sus asuntos fiscales. Las nuevas preguntas son si usted es un corredor o no y quién. ¿Y cómo se aplicarán estos confusos requisitos de presentación de informes? En cuanto a posibles sanciones civiles e incluso penales, puede apostar que la mayoría de las bolsas se muestran escépticas acerca de los corredores sujetos a la nueva ley. Sorprendentemente, la cuestión de qué constituye exactamente la participación en una industria o negocio también puede permanecer abierta.

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El IRS todavía dice que más personas no informan sobre sus criptomonedas, pero más informes definitivamente significan un mayor cumplimiento por valor de $ 28 mil millones. La definición de corredor según la § 6045 del código tributario actualmente incluye:

"Cualquier persona (considerada) habitualmente responsable de la prestación de servicios que impliquen la transferencia de activos digitales en nombre de otra persona".

El activo digital se define como "cualquier representación digital de valor registrada en un libro de contabilidad distribuido criptográficamente seguro o tecnología similar prescrita por el Ministro". [of the Treasury]”Los activos digitales son ahora un valor reconocido que debe declararse en el formulario 1099-B del IRS. Es el mismo formulario que utilizan los corredores para informar las ventas de acciones cuando venden acciones de Amazon u otras.

La nueva ley otorga la Departamento de Tesorería y al IRS la capacidad de redactar reglas para estas nuevas reglas. Existen reglas de corredor a corredor y otras reglas.

Cripto informa más de $ 10,000

Los corredores que informan en el Formulario 1099-B palidecen en comparación con los nuevos requisitos para formularios de informes similares al efectivo con su terrible responsabilidad penal. En 2014, el IRS anunció que trataría las criptomonedas como propiedad, no como dinero. El impacto de esta norma en sus impuestos es enorme. Por este motivo, cada transferencia o transacción sucesiva de criptomonedas (también de otras criptomonedas) genera más impuestos. Irónicamente, sin embargo, el Congreso y el IRS están ahora quitando una página de la caja registradora.

Durante décadas, las transacciones superiores a $10,000 en efectivo han creado el requisito de que cualquier empresa presente el formulario 8300 del IRS dentro de los 15 días para informar las transacciones en efectivo al IRS. Compra un vehículo por más de $10,000 en efectivo y el concesionario debe reportártelo. Si va a un banco y retira $10,000 de su propio efectivo, el banco debe informarlo al IRS. Pague al asesor más de $ 10,000 en efectivo y su asesor deberá informarlo al IRS.

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Si realiza pequeños retiros o pagos sucesivos para evitar declarar efectivo, está “estructurando” sus transacciones para eludir las reglas y son en sí mismas una violación. Delito federal. Muchas personas se han visto atrapadas por esta norma, han intentado encubrir algunos pagos vergonzosos pero legales y, sin saberlo, han cometido un delito, han sido declaradas culpables de un delito, multadas y luego condenadas a hasta cinco años de prisión. Ya sea que desee estructurar las reglas o dejarlas de lado, no querrá perder el tiempo con estas reglas de informes de caja.

El banco, comerciante o empresario debe proporcionar el nombre de la persona, fecha de nacimiento, dirección, número de seguro social y ocupación. Y ahora el Congreso y el IRS también solicitan este formulario para las criptomonedas. Según enmendada, la nueva ley redefine “efectivo” e incluye “cualquier representación digital de valor” en relación con la tecnología de contabilidad distribuida como blockchain. ¿Funcionaría eso en un sistema anónimo?

A partir del 1 de enero de 2024, el comercio de criptomonedas puede desencadenar la presentación de un Formulario 8300 si es un “individuo” (incluidos individuos, corporaciones, corporaciones, socios, asociaciones, fideicomisos o patrimonios) en una transacción o negocio con un valor superior a $ 10,000. La valoración se realiza el día en que se recibe y, como ocurre con todo lo relacionado con las criptomonedas, el precio está plagado de problemas. Una vez más, es un delito estructurar transacciones en documentos más pequeños para evitar la presentación de informes. Y dado que los recibos deben agregarse cuando participan en una serie de transacciones relacionadas, es probable que se informe prácticamente todos los recibos de activos digitales, independientemente del valor en dólares.

Por supuesto, el interés del IRS por las criptomonedas no es nada nuevo. La gente tuvo que informar las ganancias criptográficas al IRS. De hecho, cada formulario 1040 del IRS o declaración de impuestos sobre la renta individual actualmente tiene una pregunta "¿Tiene criptomonedas?". A menudo se compara con la pregunta “¿Tiene usted una cuenta bancaria extraterritorial?” que aparece en el Apéndice B y que ha resultado en numerosas condenas penales para el IRS y severas sanciones civiles.

Los nuevos requisitos son de gran alcance. Y si bien hay una extensión hasta el 31 de diciembre de 2023, se necesitan muchos cambios para que sea relevante y aplicable. La nueva ley exige que los destinatarios de criptomonedas por valor de más de 10,000 dólares recopilen, revisen y reporten la información personal de los remitentes en un plazo de 15 días. De no hacerlo podría enfrentarse a multas e incluso responsabilidad penal.

Decir que usted es un inversionista, no un comerciante, suena tentador cuando se enfatiza rigurosamente. Sin embargo, existe una amplia legislación tributaria sobre el tema, con algunos estándares claros, y hay mucho en juego. ¿Alguno de estos sería fácil en un sistema anónimo de igual a igual? Puede que no, pero probablemente habrá miedo a las nuevas regulaciones y, hasta cierto punto, registrarse será por seguridad más que como excusa.