Ce que vous devez savoir (et craindre) à propos du nouveau rapport fiscal sur les cryptomonnaies de l’IRS. La nouvelle loi redéfinit le terme « espèces » pour inclure « toute représentation numérique de valeur », y compris les crypto-monnaies, mais est-ce que cela fonctionne dans un système anonyme ?

La loi sur l'investissement dans les infrastructures et l'emploi (HR 3684) place les crypto-monnaies dans la ligne de mire, dans laquelle le Congrès et l'Internal Revenue Service (IRS) espèrent collecter d'énormes sommes d'argent des contribuables. de l'argent.

Ce système de reporting devrait permettre de récolter la somme colossale de 28 milliards de dollars au cours de la prochaine décennie. Il n’y a aucune autre disposition dans la loi fédérale massive récemment promulguée conçue pour générer ne serait-ce qu’à peu près les mêmes impôts. Si vous pensez que cela ne signifie pas que l’IRS s’attaque à votre crypto à grande échelle et que le Congrès fait de son mieux pour faciliter cela, détrompez-vous.

La communauté crypto a été indignée lorsque cette mesure a été proposée pour la première fois et a tenté de surmonter la difficulté. Ces efforts ont abouti à certaines restrictions, mais les conditions ont quand même été adoptées. Certains parlent encore d’une nouvelle tentative, mais cela pourrait s’avérer être une vente solide avec 28 milliards de dollars sur le seuil dont l’administration Biden pourrait avoir besoin. Tel qu'adopté, le formulaire 1099 et les autres exigences de déclaration n'entreront en vigueur que le 31 décembre 2023. Néanmoins, les rapports selon le formulaire 1099 ont été créés en janvier pour l'année précédente. Cela signifie que 2023 sera une année fiscale importante.

Et à l’approche de 2022 et des déclarations de revenus de 2021 attendues peu de temps après, c’est le bon moment pour mettre de l’ordre dans vos affaires fiscales. Les nouvelles questions sont de savoir si vous êtes ou non un courtier et qui. Et comment ces exigences déroutantes en matière de déclaration s’appliqueront-elles ? Concernant les éventuelles sanctions civiles, voire pénales, vous pouvez être sûr que la plupart des bourses sont sceptiques quant aux courtiers soumis à la nouvelle loi. Étonnamment, la question de savoir ce qui constitue exactement la participation à un commerce ou à une entreprise peut également rester ouverte.

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L’IRS affirme toujours que de plus en plus de personnes ne déclarent pas leurs cryptomonnaies, mais un plus grand nombre de rapports signifie certainement plus de conformité, d’une valeur de 28 milliards de dollars. La définition d'un courtier selon le § 6045 du code des impôts comprend actuellement :

« Toute personne (considérée) régulièrement responsable de la fourniture de services impliquant le transfert d'actifs numériques pour le compte d'une autre personne. »

Un actif numérique est défini comme « toute représentation numérique d’une valeur enregistrée dans un grand livre distribué sécurisé par cryptographie ou une technologie similaire prescrite par le ministre ». [of the Treasury] « Les actifs numériques sont désormais un titre reconnu qui doit être déclaré sur le formulaire IRS 1099-B. Il s'agit du même formulaire que les courtiers utilisent pour déclarer les ventes d'actions lorsqu'ils vendent des actions Amazon ou d'autres actions.

La nouvelle loi donne le Département du Trésor et à l'IRS la possibilité de rédiger des règles pour ces nouvelles règles. Il existe des règles de courtier à courtier et d'autres règles.

Crypto rapporte plus de 10,000 XNUMX $

Les courtiers déclarant sur le formulaire 1099-B ne sont rien en comparaison des nouvelles exigences relatives aux formulaires de déclaration en espèces avec leur responsabilité pénale épouvantable. En 2014, l’IRS a annoncé qu’il traiterait les crypto-monnaies comme une propriété et non comme de l’argent. L’impact de cette règle sur vos impôts est énorme. Pour cette raison, chaque transfert ou transaction successif de crypto-monnaies (également pour d’autres crypto-monnaies) entraîne davantage de taxes. Ironiquement, cependant, le Congrès et l’IRS retirent désormais une page de la caisse enregistreuse.

Pendant des décennies, les transactions supérieures à 10,000 8300 $ en espèces ont obligé toute entreprise à déposer le formulaire IRS 15 dans les 10,000 jours pour déclarer les transactions en espèces à l'IRS. Achetez un véhicule pour plus de 10,000 10,000$ comptant et le concessionnaire doit vous le signaler. Si vous vous adressez à une banque et retirez XNUMX XNUMX $ de votre propre argent, la banque doit vous signaler à l’IRS. Payez au conseiller plus de XNUMX XNUMX $ en espèces et votre conseiller devra vous signaler à l'IRS.

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Si vous effectuez de petits retraits ou paiements successifs pour éviter de déclarer des espèces, vous « structurez » vos transactions pour contourner les règles et constituent en soi une violation. Crime fédéral. De nombreuses personnes ont été prises par cette règle, ont tenté de dissimuler des paiements embarrassants mais légaux et ont involontairement commis un crime, reconnues coupables d'un crime, condamnées à une amende puis à une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans. Que vous souhaitiez structurer les règles ou les omettre, vous ne voulez pas vous embêter avec ces règles de reporting aux caissiers.

La banque, le commerçant ou l'entrepreneur doit fournir le nom, la date de naissance, l'adresse, le numéro de sécurité sociale et la profession de la personne. Et maintenant, le Congrès et l’IRS demandent également ce formulaire pour la cryptographie. Telle que modifiée, la nouvelle loi redéfinit le terme « espèces » et inclut « toute représentation numérique de valeur » en relation avec la technologie des registres distribués telle que la blockchain. Est-ce que cela fonctionnerait dans un système anonyme ?

À compter du 1er janvier 2024, le trading de cryptomonnaies pourra déclencher la soumission d’un formulaire 8300 si un « particulier » (y compris les particuliers, les sociétés, les sociétés, les partenaires, les associations, les fiducies ou les successions) participe à une transaction ou à une entreprise d’une valeur supérieure à 10,000 XNUMX $. L’évaluation est effectuée le jour de sa réception et, comme pour tout ce qui concerne la cryptographie, la tarification est semée d’embûches. Encore une fois, c'est un crime de structurer les transactions dans des documents plus petits pour éviter de les déclarer. Et comme les reçus doivent être regroupés lorsqu’ils sont impliqués dans une série de transactions connexes, pratiquement tous les reçus d’actifs numériques sont susceptibles d’être déclarés, quelle que soit leur valeur monétaire.

Bien entendu, l’intérêt de l’IRS pour les crypto-monnaies n’est pas nouveau. Les gens devaient déclarer les bénéfices cryptographiques à l’IRS. En fait, chaque formulaire IRS 1040 ou déclaration de revenus des particuliers comporte actuellement une question « Avez-vous une cryptographie ». Elle est souvent comparée à la question « Avez-vous un compte bancaire offshore » qui apparaît à l'annexe B et qui a donné lieu à de nombreuses condamnations pénales de l'IRS et à de lourdes sanctions civiles.

Les nouvelles exigences sont considérables. Et bien qu’il y ait une prolongation jusqu’au 31 décembre 2023, de nombreux changements sont nécessaires pour la rendre pertinente et applicable. La nouvelle loi exige que les destinataires de crypto-monnaies d’une valeur supérieure à 10,000 15 dollars collectent, examinent et signalent les informations personnelles des expéditeurs dans un délai de XNUMX jours. Ne pas le faire pourrait être passible d’amendes, voire d’une responsabilité pénale.

Dire que vous êtes un investisseur, pas un trader, semble tentant lorsqu’on le souligne rigoureusement. Cependant, il existe une législation fiscale étendue en la matière, avec des normes claires, et les enjeux sont importants. L'une de ces solutions serait-elle simple dans un système peer-to-peer anonyme ? Peut-être pas, mais il y aura probablement de la crainte face aux nouvelles réglementations et, dans une certaine mesure, s'inscrire sera une question de sécurité plutôt qu'une excuse.