बिटकॉइन और अन्य क्रिप्टोकरेंसी में निवेश करने वाले किसी भी व्यक्ति के लिए कर देनदारी एक प्रमुख चिंता का विषय है। कुछ लोग इसे एक कष्टदायी दुःस्वप्न भी मानते हैं।

हालाँकि, जहां कुछ देश निवेशकों पर दबाव डाल रहे हैं और बिटकॉइन ट्रेडिंग पर आय और पूंजीगत लाभ कर लगा रहे हैं, वहीं कई अन्य अधिक आक्रामक रुख अपना रहे हैं। , अक्सर क्रिप्टोकरेंसी उद्योग में बेहतर अपनाने और नवाचार को बढ़ावा देने के उद्देश्य से। उनके पास अनुकूल कानून हैं जो निवेशकों को करों का भुगतान किए बिना डिजिटल संपत्ति खरीदने, बेचने या रखने की अनुमति देते हैं।

यहां 2021 में अपडेट किए गए सबसे व्यापक क्रिप्टोकरेंसी टैक्स नियमों वाले क्षेत्राधिकार हैं।

बेलोरूस

बेलारूस क्रिप्टोकरेंसी के लिए एक प्रयोगात्मक दृष्टिकोण अपना रहा है। मार्च 2018 में, नए कानून ने पूर्वी यूरोपीय देश में क्रिप्टोकरेंसी गतिविधियों को वैध कर दिया और संबंधित व्यक्तियों और कंपनियों को 2023 तक करों से छूट दी। इस अवधि के बाद, विनियमन की समीक्षा की जाएगी।

कानून के अनुसार, क्रिप्टोकरेंसी में खनन और निवेश को व्यक्तिगत निवेश माना जाता है और इसलिए इन्हें आयकर और पूंजीगत लाभ कर से छूट मिलती है।

डिजिटल अर्थव्यवस्था और तकनीकी नवाचार के विकास को प्रोत्साहित करने के लिए उदार कानून पेश किए गए हैं। पी19पी क्रिप्टो ट्रेडिंग के मामले में देश हाल ही में पूर्वी यूरोप में तीसरे और दुनिया में 2वें स्थान पर है।

सदाचार

अधिकांश अन्य देशों के विपरीत, जर्मनी में बिटकॉइन जैसी डिजिटल मुद्राओं पर कर लगाने का एक नया तरीका है। यूरोप की सबसे बड़ी अर्थव्यवस्था बिटकॉइन को मुद्राओं, वस्तुओं या स्टॉक के बजाय निजी धन के रूप में देखती है।

जर्मनी में रहने वाले लोगों के लिए, एक वर्ष से अधिक समय तक रखी गई कोई भी क्रिप्टोकरेंसी कर-मुक्त है, चाहे राशि कुछ भी हो। यदि संपत्ति एक वर्ष से कम समय के लिए रखी जाती है, तो कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं लगता है, जब तक कि राशि 600 यूरो ($692 यूएसडी) से अधिक न हो।

हालाँकि, व्यवसायों के लिए यह एक अलग मामला है। जर्मनी में स्थापित स्टार्टअप्स को किसी भी अन्य संपत्ति की तरह क्रिप्टो आय पर निगम कर का भुगतान करना पड़ता है।

लेकिन 2021 में एक विवादास्पद नया कर कानून लागू होगा जो जर्मनी में क्रिप्टो डेरिवेटिव ट्रेडिंग को "घातक झटका" देगा, क्योंकि नुकसान अब कटौती योग्य नहीं है। यह कानून पूरे यूरोप में डेरिवेटिव के विनियमन से संबंधित है।

हॉगकॉग

हांगकांग के वित्तीय जिले में बिटकॉइन विज्ञापन | स्रोत: बाहक

यह कोई देश नहीं बल्कि चीन का एक विशेष प्रशासनिक क्षेत्र है जिसे अपने मामलों में स्वायत्तता प्राप्त है। हांगकांग का क्रिप्टोकरेंसी टैक्स कानून वर्तमान में बहुत सामान्य है, विशिष्ट नहीं है, इसके बाद भी नये निर्देश 2020 में जारी किया गया।

के अनुसार, क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स लगेगा या नहीं, यह काफी हद तक उनके उपयोग पर निर्भर करता है हेनरी अर्स्लानियन, PwC में एक वैश्विक क्रिप्टो नेता।

"अगर डिजिटल संपत्ति लंबी अवधि के निवेश के लिए खरीदी जाती है, तो सभी निपटान लाभ कॉर्पोरेट आयकर के अधीन नहीं होंगे," उन्होंने मार्च में नीति लागू होने पर लिखा था। हालाँकि, यह कंपनियों पर लागू नहीं होता है। हांगकांग में कंपनी के क्रिप्टो कारोबार से होने वाला मुनाफा कर योग्य है।

पीडब्ल्यूसी के पास है स्पष्ट रूप से पुष्टि करें 2020 के अंत तक विभिन्न कानूनी प्रणालियों में क्रिप्टोकरेंसी के कर उपचार के लिए एक व्यापक मार्गदर्शिका में, बिटकॉइन को कर उद्देश्यों के लिए एक आभासी अच्छा माना जाता है।

एल साल्वाडोर

नायब बुकेले - अल साल्वाडोर के राष्ट्रपति

अल साल्वाडोर में बिटकॉइन को कानूनी मुद्रा के रूप में स्वीकार करने वाला कानून पारित करने के बाद, देश का लक्ष्य विदेशी निवेशकों को बिटकॉइन मुनाफे पर करों से छूट देना है। राष्ट्रपति नायब बुकेले के कानूनी सलाहकार जेवियर अर्गुएटा ने कहा:

“यदि किसी व्यक्ति के पास बिटकॉइन में संपत्ति है और उसे उच्च रिटर्न मिल रहा है, तो उन्हें कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। ऐसा विदेशी निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए किया जाता है। अतिरिक्त पूंजी या अतिरिक्त आय पर कर नहीं लगता है. “

हालांकि इन कर छूटों के लिए अभी भी कोई कानूनी विनियमन नहीं है, लेकिन यह क्रिप्टो पोर्टफोलियो के साथ विदेशी निवेशकों को आकर्षित करने के देश के इरादे का स्पष्ट संकेत है।

मलेशिया

मलेशिया क्रिप्टोकरेंसी से होने वाले पूंजीगत लाभ पर कर नहीं लगाता है, लेकिन नियमित व्यापार को एक पेशा माना जाता है।

मलेशिया में, क्रिप्टो लेनदेन वर्तमान में कर-मुक्त हैं और क्रिप्टोकरेंसी पूंजीगत लाभ कर के लिए पात्र नहीं हैं क्योंकि अधिकारियों द्वारा डिजिटल मुद्राओं को कानूनी संपत्ति या मुद्रा नहीं माना जाता है। .

हालाँकि, सक्रिय ट्रेडिंग से होने वाले मुनाफे को बिक्री और इसलिए कर योग्य आय के रूप में देखा जा सकता है।

मलेशिया घरेलू राजस्व विभाग (एलएचडीएन) की संचार निदेशक रंजीत कौर ने एक साक्षात्कार में कहा:

"यदि कोई व्यवसाय निष्क्रिय रूप से या कभी-कभी, बिना किसी योजना के या बिना सिस्टम के अधिक आरओआई उत्पन्न करता है, तो उस व्यवसाय से होने वाला लाभ कर-मुक्त आय है।"

हालाँकि, सक्रिय, व्यवस्थित और बार-बार होने वाले लेनदेन के मामले में, "ऐसा माना जाता है कि पार्टी किसी लेनदेन या पेशे में लगी हुई है" जिसका ऐसे लेनदेन से लाभ आयकर के अधीन है।

क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित व्यवसाय भी मलेशियाई आयकर के अधीन हैं।

माल्टा

"ब्लॉकचैन द्वीप" की सरकार बिटकॉइन को "खाते की एक इकाई, विनिमय का एक माध्यम या मूल्य के भंडार" के रूप में मान्यता देती है।

माल्टा बिटकॉइन जैसी बारहमासी डिजिटल मुद्राओं पर पूंजीगत लाभ कर नहीं लगाता है, लेकिन क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को दिन के कारोबार के समान माना जाता है और माल्टा में 35% के व्यापार आयकर के अधीन हैं। हालाँकि, माल्टीज़ प्रणाली में उपलब्ध "संरचनात्मक विकल्पों" का उपयोग करके इसे 5% से 0% तक कम किया जा सकता है।

2018 में प्रकाशित माल्टा का वित्तीय कोड भी बिटकॉइन और "वित्तीय टोकन" के बीच अंतर करता है जो लाभांश, ब्याज या बोनस के बराबर होता है। वित्तीय टोकन को आय के रूप में माना जाता है और लागू कर दर पर कर लगाया जाता है।

लिकटेंस्टीन के बाद माल्टा दूसरे स्थान पर है कर सूचकांक PwC द्वारा क्रिप्टोकरेंसी 2020 जो उनके द्वारा जारी किए गए नियम की पूर्णता के आधार पर क्षेत्राधिकारों को रैंक करता है।

पुर्तगाल

पुर्तगाल ने नवाचार को प्रोत्साहित करने के उद्देश्य से एक उदार क्रिप्टोकरेंसी कर कानून पारित किया है।

पुर्तगाल में दुनिया में सबसे अधिक क्रिप्टो-अनुकूल कर प्रणाली है।

निजी व्यक्तियों द्वारा सिक्कों की बिक्री से प्राप्त आय 2018 तक कर-मुक्त है, और क्रिप्टो ट्रेडिंग को निवेश आय नहीं माना जाता है (आमतौर पर 28% की कर दर)।

हालाँकि, जो कंपनियाँ वस्तुओं और सेवाओं के भुगतान के लिए डिजिटल मुद्राएँ स्वीकार करती हैं, वे आयकर के अधीन हैं।

सिंगापुर

सिंगापुर में कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं है, इसलिए क्रिप्टोकरेंसी रखने वाले न तो व्यक्ति और न ही कंपनियां इस कर के अधीन हैं।

हालाँकि, सिंगापुर स्थित कंपनियाँ आयकर के अधीन हैं यदि उनका प्राथमिक व्यवसाय क्रिप्टोकरेंसी का व्यापार करना है या यदि वे क्रिप्टो भुगतान स्वीकार करते हैं।

अधिकारी बिटकॉइन जैसे भुगतान टोकन को कानूनी मुद्रा के बजाय "अमूर्त संपत्ति" के रूप में देखते हैं, और क्रिप्टोक्यूरेंसी भुगतान एक "कमोडिटी एक्सचेंज" का प्रतिनिधित्व करते हैं जहां भुगतान टोकन के बजाय वस्तुओं और सेवाओं का व्यापार किया जाता है।

स्लोवेनिया

स्लोवेनिया एक और देश है जिसका क्रिप्टो कराधान के लिए अपना दृष्टिकोण है।

बिटकॉइन बेचते समय व्यक्तियों पर पूंजीगत लाभ पर कर नहीं लगाया जाता है, और लाभ को आय नहीं माना जाता है। हालाँकि, जो कंपनियां क्रिप्टो या खनन के माध्यम से भुगतान प्राप्त करती हैं, उन्हें कॉर्पोरेट आयकर दर पर कर का भुगतान करना होगा। ICO सेवाओं के माध्यम से टोकन वितरण भी 50% तक कराधान के अधीन है।

विशेष रूप से, भूमध्यसागरीय देश शुद्ध क्रिप्टो लेनदेन की अनुमति नहीं देता है (उदाहरण के लिए केवल बिटकॉइन में भुगतान स्वीकार करना)।

2020 के अंत में, स्थानीय स्रोत स्लोवेनिया टाइम्स ने बताया कि देश में क्रिप्टो समुदाय देश के कर कानूनों को स्पष्ट करने के लिए नियामकों और कर अधिकारियों के साथ सक्रिय रूप से काम कर रहे हैं।

स्विट्जरलैंड

स्टिकर Games बेसल, स्विट्जरलैंड में बिटकॉइन जागरूकता | स्रोत: बिटकॉइन स्ट्रीट आर्ट

इसमें कोई आश्चर्य की बात नहीं है कि स्विट्जरलैंड में "क्रिप्टो वैली" इनोवेशन सेंटर के साथ सबसे दूरंदेशी कर नीतियों में से एक है।

योग्य व्यक्तियों द्वारा निवेश और व्यापार के माध्यम से किए गए क्रिप्टो मुनाफे को कर-मुक्त पूंजीगत लाभ माना जाता है।

अंतर्राष्ट्रीय वित्त के लिए राज्य सचिवालय (एसआईएफ) प्रसन्न है अधिसूचना अगस्त 2021 की शुरुआत:

"मिशन पूरा हुआ। नया डीएलटी कानून अब लागू है। इस सुधार कानून का मसौदा तैयार करने में योगदान देने वाले सभी लोगों को धन्यवाद। अब हम नए विचारों और व्यावसायिक अनुप्रयोगों की प्रतीक्षा कर रहे हैं।''

हालाँकि, वाणिज्यिक और वाणिज्यिक खनन आय आयकर के अधीन है। विशेष रूप से, कर कानून क्षेत्र-दर-क्षेत्र अलग-अलग होते हैं, और वार्षिक "संपत्ति कर" किसी व्यक्ति के पास मौजूद क्रिप्टोकरेंसी की कुल राशि के साथ-साथ किसी व्यक्ति की निवल संपत्ति के शेष पर लगाया जाता है।

बरमूडा

बेशक, ऐसे कई अन्य देश हैं जो अपने मुनाफ़े पर कर नहीं लगाते हैं क्रिप्टोकरेंसीएस। इन स्थानों को टैक्स हेवेन माना जाता है जहां डिजिटल संपत्तियों की उपेक्षा की जाती है और सभी क्षेत्रों में कम कर व्यवस्था लागू होती है।

बरमूडा का द्वीप राज्य ऐसा ही एक क्षेत्र है। बरमूडा डिजिटल संपत्ति या संबंधित लेनदेन पर आयकर, पूंजीगत लाभ कर, ठेकेदार कर या अन्य कर नहीं लगाता है।

खासतौर पर लोग क्रिप्टो से टैक्स का भुगतान कर सकते हैं। अक्टूबर 2019 में, बरमूडा यूएसडीसी स्थिर मुद्रा के साथ करों, शुल्क और अन्य सरकारी सेवाओं का भुगतान स्वीकार करने वाली पहली सरकार बन गई।

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मिन्ह अन्ह

डिक्रिप्ट करने के बाद

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