세금 책임은 비트코인 및 기타 암호화폐에 투자하는 모든 사람의 주요 관심사입니다. 어떤 사람들은 그것을 극심한 악몽이라고 생각하기도 합니다.
그러나 일부 국가에서는 투자자에게 압력을 가하고 비트코인 거래에 소득세 및 자본 이득세를 부과하는 반면, 많은 국가에서는 보다 공격적인 접근 방식을 취하고 있습니다. , 종종 암호화폐 산업에서 더 나은 채택과 혁신을 촉진하는 것을 목표로 합니다. 그들은 투자자들이 세금을 내지 않고도 디지털 자산을 구매, 판매 또는 보유할 수 있도록 허용하는 우호적인 법률을 시행하고 있습니다.
2021년에 업데이트된 가장 광범위한 암호화폐 세금 규정이 적용되는 관할권은 다음과 같습니다.
벨라루스
벨로루시는 암호화폐에 대해 실험적인 접근 방식을 취하고 있습니다. 2018년 2023월, 새로운 법안은 동유럽 국가에서 암호화폐 활동을 합법화하고 관련 개인 및 기업에 XNUMX년까지 세금을 면제해 주었습니다. 이 기간이 지나면 규정이 재검토될 것입니다.
법에 따라 암호화폐 채굴 및 투자는 개인 투자로 간주되므로 소득세 및 자본 이득세가 면제됩니다.
디지털 경제 발전과 기술 혁신을 장려하기 위해 자유법이 도입되었습니다. 이 나라는 최근 P19P 암호화폐 거래 측면에서 동유럽 2위, 세계 XNUMX위를 차지했습니다.
미덕
대부분의 다른 국가와 달리 독일은 비트코인과 같은 디지털 통화에 세금을 부과하는 새로운 접근 방식을 가지고 있습니다. 유럽 최대 경제국은 비트코인을 통화, 상품, 주식이 아닌 개인 화폐로 간주합니다.
독일에 거주하는 사람들의 경우 600년 이상 보유된 암호화폐는 금액에 관계없이 세금이 면제됩니다. 부동산을 692년 미만 보유하는 경우 금액이 XNUMX유로($ XNUMX USD)를 초과하지 않는 한 자본 이득세가 없습니다.
그러나 기업의 경우 이는 다른 문제입니다. 독일에서 설립된 스타트업은 다른 자산과 마찬가지로 암호화폐 소득에 대해 법인세를 계속 납부해야 합니다.
그러나 2021년에는 손실을 더 이상 공제할 수 없기 때문에 독일의 암호화폐 파생상품 거래에 "치명적인 타격"을 가할 논란의 여지가 있는 새로운 세법이 시행될 것입니다. 이 법은 유럽 전역의 파생상품 규제를 다루었습니다.
香港
홍콩 금융지구의 비트코인 광고 | 소스: 바크
국가가 아닌 중국의 특별행정구로서 사무자치권을 갖고 있다. 홍콩의 암호화폐 세법은 현재 매우 일반적이며 구체적이지 않습니다. 새로운 지침 2020년 발행.
암호화폐에 세금이 부과되는지 여부는 주로 그 용도에 따라 달라집니다. 앙리 아르 슬라 니아, PwC의 글로벌 암호화 리더입니다.
그는 해당 정책이 제정된 지난 3월 “장기 투자를 위해 디지털 자산을 구입하면 모든 정산차익에 법인세가 부과되지 않을 것”이라고 썼다. 다만, 이는 기업에는 적용되지 않습니다. 회사의 홍콩 암호화폐 사업 수익에는 과세 대상이 됩니다.
PwC는 분명히 긍정하다 2020년 말까지 다양한 법률 시스템에서 암호화폐에 대한 세금 처리에 대한 종합 가이드에서 비트코인이 세금 목적상 가상 재화로 간주된다는 점을 명시하고 있습니다.
엘살바도르
나이브 부켈레 - 엘살바도르 대통령
엘살바도르에서는 비트코인을 법정 통화로 인정하는 법안을 통과시킨 후, 비트코인 수익에 대한 세금을 외국인 투자자에게 면제하는 것을 목표로 하고 있습니다. Nayib Bukele 대통령의 법률 고문인 Javier Argueta는 다음과 같이 말했습니다.
“어떤 사람이 비트코인에 자산을 갖고 있고 높은 수익을 얻고 있다면 세금을 내지 않아도 됩니다. 이는 외국인 투자를 장려하기 위해 수행됩니다. 추가 자본이나 추가 소득에는 과세되지 않습니다. “
이러한 세금 면제에 대한 법적 규제는 아직 없지만, 이는 암호화폐 포트폴리오로 외국인 투자자를 유치하려는 국가의 의도를 분명히 보여주는 것입니다.
말레이시아
말레이시아는 암호화폐로 인한 자본 이득에 세금을 부과하지 않지만 정기적인 거래는 직업으로 간주됩니다.
말레이시아에서는 암호화폐 거래에 대해 현재 세금이 면제되며, 암호화폐는 당국에 의해 법적 자산이나 통화로 간주되지 않기 때문에 자본 이득세 대상이 아닙니다. .
그러나 활발한 거래로 인한 이익은 판매로 간주되어 과세 소득으로 간주될 수 있습니다.
말레이시아 국세청(LHDN)의 커뮤니케이션 이사인 Ranjeet Kaur는 인터뷰에서 다음과 같이 말했습니다.
"기업이 계획이나 시스템 없이 수동적으로 또는 가끔 더 많은 ROI를 창출한다면 해당 기업의 이익은 비과세 소득입니다."
그러나 적극적이고 체계적이며 반복적인 거래의 경우에는 “거래 또는 직업에 종사한 것으로 추정되는 당사자”에게 해당 거래로 발생한 이익이 소득세 과세 대상이 됩니다.
암호화폐 관련 사업에도 말레이시아 소득세가 부과됩니다.
몰타
“블록체인 섬” 정부는 비트코인을 “계정 단위, 교환 매체 또는 가치 저장 수단”으로 인식합니다.
몰타는 비트코인과 같은 영구 디지털 통화에 대해 자본 이득세를 부과하지 않지만, 암호화폐 거래는 일일 거래와 유사하게 취급되며 몰타에서는 35%의 무역 소득세가 적용됩니다. 그러나 몰타 시스템에서 사용할 수 있는 "구조적 옵션"을 사용하면 이를 5%에서 0%로 줄일 수 있습니다.
2018년에 발표된 몰타 금융법은 비트코인과 배당금, 이자 또는 보너스에 해당하는 "금융 토큰"을 구별합니다. 금융 토큰은 소득으로 간주되어 해당 세율에 따라 과세됩니다.
몰타는 리히텐슈타인에 이어 두 번째다. 세금 지수 발행된 규칙의 완전성을 기준으로 관할 구역의 순위를 매기는 PwC의 암호화폐 2020입니다.
포르투갈
포르투갈은 혁신을 장려하기 위해 자유주의적인 암호화폐 세법을 통과시켰습니다.
포르투갈은 세계에서 가장 암호화폐 친화적인 세금 시스템 중 하나를 보유하고 있습니다.
개인이 코인을 판매하여 얻은 수익금은 2018년부터 세금이 면제되며 암호화폐 거래는 투자 소득으로 간주되지 않습니다(보통 세율 28%).
그러나 상품 및 서비스 비용을 지불하기 위해 디지털 통화를 허용하는 회사에는 소득세가 부과됩니다.
싱가포르
싱가포르에는 양도소득세가 없으므로 암호화폐를 보유한 개인이나 회사 모두 이 세금의 적용을 받지 않습니다.
그러나 싱가포르에 본사를 둔 회사는 주요 사업이 암호화폐 거래이거나 암호화폐 결제를 허용하는 경우 소득세가 부과됩니다.
당국은 비트코인과 같은 결제 토큰을 법정 화폐가 아닌 '무형 자산'으로 보고, 암호화폐 결제는 결제 토큰이 아닌 상품과 서비스가 거래되는 '상품 거래소'를 나타냅니다.
슬로베니아
슬로베니아는 암호화폐 과세에 대한 자체 접근 방식을 갖고 있는 또 다른 국가입니다.
개인은 비트코인을 판매할 때 자본 이득에 대해 과세되지 않으며, 이득은 소득으로 간주되지 않습니다. 그러나 암호화폐나 채굴을 통해 대금을 받는 회사는 법인세율에 따라 세금을 납부해야 합니다. ICO 서비스를 통한 토큰 배포에도 최대 50%의 과세가 적용됩니다.
특히 지중해 국가에서는 순수 암호화폐 거래(예: 비트코인으로만 결제 허용)를 허용하지 않습니다.
2020년 말, 현지 소식통 슬로베니아 타임즈(Slovenia Times)는 해당 국가의 암호화폐 커뮤니티가 국가의 세법을 명확히 하기 위해 규제 기관 및 세무 당국과 적극적으로 협력하고 있다고 보도했습니다.
스위스
애먹이는 것 Games 스위스 바젤의 비트코인 인식 | 출처: 비트코인 거리 예술
스위스가 "Crypto Valley" 혁신 센터를 통해 가장 미래 지향적인 세금 정책 중 하나를 가지고 있다는 것은 놀라운 일이 아닙니다.
자격을 갖춘 개인이 투자 및 거래를 통해 얻은 암호화폐 수익은 비과세 자본 이득으로 간주됩니다.
국제 금융 사무국 (SIF)은 기쁘게 생각합니다 공고 2021년 XNUMX월 초:
"임무 완수. 이제 새로운 DLT 법이 시행됩니다. 이번 개정법안 초안에 참여해주신 모든 분들께 감사드립니다. 우리는 이제 새로운 아이디어와 비즈니스 적용을 기대하고 있습니다.”
그러나 상업 및 상업 광업 소득에는 소득세가 부과됩니다. 구체적으로, 세법은 지역마다 다르며, 연간 "재산세"는 개인이 보유하고 있는 암호화폐 총량과 개인의 나머지 순자산에 대해 부과됩니다.
버뮤다제도
물론, 이윤에 세금을 부과하지 않는 나라도 많이 있습니다. 암호 화폐에스. 이러한 장소는 디지털 자산이 무시되고 모든 영역에 낮은 세금 제도가 적용되는 조세 피난처로 간주됩니다.
섬나라 버뮤다(Bermuda)도 그러한 영토 중 하나입니다. 버뮤다는 디지털 자산이나 관련 거래에 대해 소득세, 양도소득세, 계약자세 또는 기타 세금을 부과하지 않습니다.
특히, 사람들은 암호화폐로 세금을 납부할 수 있습니다. 2019년 XNUMX월, 버뮤다는 USDC 스테이블코인을 통해 세금, 수수료 및 기타 정부 서비스 지불을 허용한 최초의 정부가 되었습니다.
더 빠른 소식을 위해 Telegram에 가입하도록 초대합니다. https://t.me/coincunews
민 안
복호화 후
저자
시장
암호화폐에 세금을 부과하지 않는 11개국
세금 책임은 비트코인 및 기타 암호화폐에 투자하는 모든 사람의 주요 관심사입니다. 어떤 사람들은 그것을 극심한 악몽이라고 생각하기도 합니다.
그러나 일부 국가에서는 투자자에게 압력을 가하고 비트코인 거래에 소득세 및 자본 이득세를 부과하는 반면, 많은 국가에서는 보다 공격적인 접근 방식을 취하고 있습니다. , 종종 암호화폐 산업에서 더 나은 채택과 혁신을 촉진하는 것을 목표로 합니다. 그들은 투자자들이 세금을 내지 않고도 디지털 자산을 구매, 판매 또는 보유할 수 있도록 허용하는 우호적인 법률을 시행하고 있습니다.
2021년에 업데이트된 가장 광범위한 암호화폐 세금 규정이 적용되는 관할권은 다음과 같습니다.
벨라루스
벨로루시는 암호화폐에 대해 실험적인 접근 방식을 취하고 있습니다. 2018년 2023월, 새로운 법안은 동유럽 국가에서 암호화폐 활동을 합법화하고 관련 개인 및 기업에 XNUMX년까지 세금을 면제해 주었습니다. 이 기간이 지나면 규정이 재검토될 것입니다.
법에 따라 암호화폐 채굴 및 투자는 개인 투자로 간주되므로 소득세 및 자본 이득세가 면제됩니다.
디지털 경제 발전과 기술 혁신을 장려하기 위해 자유법이 도입되었습니다. 이 나라는 최근 P19P 암호화폐 거래 측면에서 동유럽 2위, 세계 XNUMX위를 차지했습니다.
미덕
대부분의 다른 국가와 달리 독일은 비트코인과 같은 디지털 통화에 세금을 부과하는 새로운 접근 방식을 가지고 있습니다. 유럽 최대 경제국은 비트코인을 통화, 상품, 주식이 아닌 개인 화폐로 간주합니다.
독일에 거주하는 사람들의 경우 600년 이상 보유된 암호화폐는 금액에 관계없이 세금이 면제됩니다. 부동산을 692년 미만 보유하는 경우 금액이 XNUMX유로($ XNUMX USD)를 초과하지 않는 한 자본 이득세가 없습니다.
그러나 기업의 경우 이는 다른 문제입니다. 독일에서 설립된 스타트업은 다른 자산과 마찬가지로 암호화폐 소득에 대해 법인세를 계속 납부해야 합니다.
그러나 2021년에는 손실을 더 이상 공제할 수 없기 때문에 독일의 암호화폐 파생상품 거래에 "치명적인 타격"을 가할 논란의 여지가 있는 새로운 세법이 시행될 것입니다. 이 법은 유럽 전역의 파생상품 규제를 다루었습니다.
香港
홍콩 금융지구의 비트코인 광고 | 소스: 바크
국가가 아닌 중국의 특별행정구로서 사무자치권을 갖고 있다. 홍콩의 암호화폐 세법은 현재 매우 일반적이며 구체적이지 않습니다. 새로운 지침 2020년 발행.
암호화폐에 세금이 부과되는지 여부는 주로 그 용도에 따라 달라집니다. 앙리 아르 슬라 니아, PwC의 글로벌 암호화 리더입니다.
그는 해당 정책이 제정된 지난 3월 “장기 투자를 위해 디지털 자산을 구입하면 모든 정산차익에 법인세가 부과되지 않을 것”이라고 썼다. 다만, 이는 기업에는 적용되지 않습니다. 회사의 홍콩 암호화폐 사업 수익에는 과세 대상이 됩니다.
PwC는 분명히 긍정하다 2020년 말까지 다양한 법률 시스템에서 암호화폐에 대한 세금 처리에 대한 종합 가이드에서 비트코인이 세금 목적상 가상 재화로 간주된다는 점을 명시하고 있습니다.
엘살바도르
나이브 부켈레 - 엘살바도르 대통령
엘살바도르에서는 비트코인을 법정 통화로 인정하는 법안을 통과시킨 후, 비트코인 수익에 대한 세금을 외국인 투자자에게 면제하는 것을 목표로 하고 있습니다. Nayib Bukele 대통령의 법률 고문인 Javier Argueta는 다음과 같이 말했습니다.
“어떤 사람이 비트코인에 자산을 갖고 있고 높은 수익을 얻고 있다면 세금을 내지 않아도 됩니다. 이는 외국인 투자를 장려하기 위해 수행됩니다. 추가 자본이나 추가 소득에는 과세되지 않습니다. “
이러한 세금 면제에 대한 법적 규제는 아직 없지만, 이는 암호화폐 포트폴리오로 외국인 투자자를 유치하려는 국가의 의도를 분명히 보여주는 것입니다.
말레이시아
말레이시아는 암호화폐로 인한 자본 이득에 세금을 부과하지 않지만 정기적인 거래는 직업으로 간주됩니다.
말레이시아에서는 암호화폐 거래에 대해 현재 세금이 면제되며, 암호화폐는 당국에 의해 법적 자산이나 통화로 간주되지 않기 때문에 자본 이득세 대상이 아닙니다. .
그러나 활발한 거래로 인한 이익은 판매로 간주되어 과세 소득으로 간주될 수 있습니다.
말레이시아 국세청(LHDN)의 커뮤니케이션 이사인 Ranjeet Kaur는 인터뷰에서 다음과 같이 말했습니다.
"기업이 계획이나 시스템 없이 수동적으로 또는 가끔 더 많은 ROI를 창출한다면 해당 기업의 이익은 비과세 소득입니다."
그러나 적극적이고 체계적이며 반복적인 거래의 경우에는 “거래 또는 직업에 종사한 것으로 추정되는 당사자”에게 해당 거래로 발생한 이익이 소득세 과세 대상이 됩니다.
암호화폐 관련 사업에도 말레이시아 소득세가 부과됩니다.
몰타
“블록체인 섬” 정부는 비트코인을 “계정 단위, 교환 매체 또는 가치 저장 수단”으로 인식합니다.
몰타는 비트코인과 같은 영구 디지털 통화에 대해 자본 이득세를 부과하지 않지만, 암호화폐 거래는 일일 거래와 유사하게 취급되며 몰타에서는 35%의 무역 소득세가 적용됩니다. 그러나 몰타 시스템에서 사용할 수 있는 "구조적 옵션"을 사용하면 이를 5%에서 0%로 줄일 수 있습니다.
2018년에 발표된 몰타 금융법은 비트코인과 배당금, 이자 또는 보너스에 해당하는 "금융 토큰"을 구별합니다. 금융 토큰은 소득으로 간주되어 해당 세율에 따라 과세됩니다.
몰타는 리히텐슈타인에 이어 두 번째다. 세금 지수 발행된 규칙의 완전성을 기준으로 관할 구역의 순위를 매기는 PwC의 암호화폐 2020입니다.
포르투갈
포르투갈은 혁신을 장려하기 위해 자유주의적인 암호화폐 세법을 통과시켰습니다.
포르투갈은 세계에서 가장 암호화폐 친화적인 세금 시스템 중 하나를 보유하고 있습니다.
개인이 코인을 판매하여 얻은 수익금은 2018년부터 세금이 면제되며 암호화폐 거래는 투자 소득으로 간주되지 않습니다(보통 세율 28%).
그러나 상품 및 서비스 비용을 지불하기 위해 디지털 통화를 허용하는 회사에는 소득세가 부과됩니다.
싱가포르
싱가포르에는 양도소득세가 없으므로 암호화폐를 보유한 개인이나 회사 모두 이 세금의 적용을 받지 않습니다.
그러나 싱가포르에 본사를 둔 회사는 주요 사업이 암호화폐 거래이거나 암호화폐 결제를 허용하는 경우 소득세가 부과됩니다.
당국은 비트코인과 같은 결제 토큰을 법정 화폐가 아닌 '무형 자산'으로 보고, 암호화폐 결제는 결제 토큰이 아닌 상품과 서비스가 거래되는 '상품 거래소'를 나타냅니다.
슬로베니아
슬로베니아는 암호화폐 과세에 대한 자체 접근 방식을 갖고 있는 또 다른 국가입니다.
개인은 비트코인을 판매할 때 자본 이득에 대해 과세되지 않으며, 이득은 소득으로 간주되지 않습니다. 그러나 암호화폐나 채굴을 통해 대금을 받는 회사는 법인세율에 따라 세금을 납부해야 합니다. ICO 서비스를 통한 토큰 배포에도 최대 50%의 과세가 적용됩니다.
특히 지중해 국가에서는 순수 암호화폐 거래(예: 비트코인으로만 결제 허용)를 허용하지 않습니다.
2020년 말, 현지 소식통 슬로베니아 타임즈(Slovenia Times)는 해당 국가의 암호화폐 커뮤니티가 국가의 세법을 명확히 하기 위해 규제 기관 및 세무 당국과 적극적으로 협력하고 있다고 보도했습니다.
스위스
애먹이는 것 Games 스위스 바젤의 비트코인 인식 | 출처: 비트코인 거리 예술
스위스가 "Crypto Valley" 혁신 센터를 통해 가장 미래 지향적인 세금 정책 중 하나를 가지고 있다는 것은 놀라운 일이 아닙니다.
자격을 갖춘 개인이 투자 및 거래를 통해 얻은 암호화폐 수익은 비과세 자본 이득으로 간주됩니다.
국제 금융 사무국 (SIF)은 기쁘게 생각합니다 공고 2021년 XNUMX월 초:
"임무 완수. 이제 새로운 DLT 법이 시행됩니다. 이번 개정법안 초안에 참여해주신 모든 분들께 감사드립니다. 우리는 이제 새로운 아이디어와 비즈니스 적용을 기대하고 있습니다.”
그러나 상업 및 상업 광업 소득에는 소득세가 부과됩니다. 구체적으로, 세법은 지역마다 다르며, 연간 "재산세"는 개인이 보유하고 있는 암호화폐 총량과 개인의 나머지 순자산에 대해 부과됩니다.
버뮤다제도
물론, 이윤에 세금을 부과하지 않는 나라도 많이 있습니다. 암호 화폐에스. 이러한 장소는 디지털 자산이 무시되고 모든 영역에 낮은 세금 제도가 적용되는 조세 피난처로 간주됩니다.
섬나라 버뮤다(Bermuda)도 그러한 영토 중 하나입니다. 버뮤다는 디지털 자산이나 관련 거래에 대해 소득세, 양도소득세, 계약자세 또는 기타 세금을 부과하지 않습니다.
특히, 사람들은 암호화폐로 세금을 납부할 수 있습니다. 2019년 XNUMX월, 버뮤다는 USDC 스테이블코인을 통해 세금, 수수료 및 기타 정부 서비스 지불을 허용한 최초의 정부가 되었습니다.
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