Что вам следует знать (и опасаться) о новом налоговом отчете IRS по криптовалюте. Новый закон дает новое определение понятию «наличные деньги», включив в него «любое цифровое представление стоимости», включая криптовалюты, но работает ли это в анонимной системе?

Закон об инфраструктурных инвестициях и рабочих местах (HR 3684) ставит криптовалюты под прицел, с помощью которого Конгресс и Служба внутренних доходов (IRS) надеются собрать огромные суммы доходов налогоплательщиков. деньги.

Ожидается, что в течение следующего десятилетия эта система отчетности принесет ошеломляющие 28 миллиардов долларов. В недавно принятом масштабном федеральном законе нет другого положения, призванного обеспечить хотя бы примерно такие же налоги. Если вы считаете, что это не означает, что IRS в массовом порядке обращается к вашей криптовалюте, и Конгресс делает все возможное, чтобы облегчить эту задачу, подумайте еще раз.

Криптосообщество было возмущено, когда эта мера была впервые предложена, и попыталось устранить эту проблему. Эти усилия привели к некоторым ограничениям, но условия все равно были приняты. Некоторые все еще говорят о повторной попытке, но это может оказаться хорошей продажей с порогом в 28 миллиардов долларов, который может понадобиться правительству Байдена. В соответствии с принятым законом форма 1099 и другие требования к отчетности вступят в силу не ранее 31 декабря 2023 года. Тем не менее, отчетность по форме 1099 была создана в январе за предыдущий год. Это означает, что 2023 год будет большим налоговым годом.

А поскольку приближается 2022 год и вскоре должны быть поданы налоговые декларации за 2021 год, сейчас самое время привести свои налоговые дела в порядок. Новые вопросы: являетесь ли вы брокером и кем. И как будут применяться эти запутанные требования к отчетности? Что касается потенциальных гражданских и даже уголовных наказаний, вы можете быть уверены, что большинство бирж скептически относятся к брокерам, на которых распространяется новый закон. Удивительно, но вопрос о том, что именно представляет собой участие в торговле или бизнесе, также может остаться открытым.

Связанный: Развенчаны ключевые мифы о налоге на криптовалюту

IRS по-прежнему утверждает, что все больше людей не сообщают о своей криптовалюте, но увеличение количества отчетов определенно означает большее соответствие требованиям на сумму 28 миллиардов долларов. В определение брокера согласно § 6045 Налогового кодекса в настоящее время входят:

«Любое лицо (считающееся) регулярно ответственным за предоставление услуг, связанных с передачей цифровых активов от имени другого лица».

Цифровой актив определяется как «любое цифровое представление стоимости, записанное в криптографически защищенном распределенном реестре или аналогичной технологии, предписанной министром». [Казначейства] «Цифровые активы теперь являются признанной ценной бумагой, о которой необходимо указывать в форме IRS 1099-B. Это та же форма, которую брокеры используют для отчетности о продажах акций при продаже Amazon или других акций.

Новый закон дает Министерства финансов США и IRS - возможность разрабатывать правила для этих новых правил. Существуют правила взаимодействия брокеров и другие правила.

Крипто сообщает о сумме более 10,000 XNUMX долларов США

Брокеры, отчитывающиеся по форме 1099-Б, меркнут на фоне новых требований к кассовым формам отчетности с их ужасающей уголовной ответственностью. В 2014 году IRS объявило, что будет относиться к криптовалютам как к собственности, а не как к деньгам. Влияние этого правила на ваши налоги огромно. По этой причине каждая последующая передача или транзакция криптовалют (в том числе и других криптовалют) облагается дополнительными налогами. Однако по иронии судьбы Конгресс и IRS теперь снимают страницу с кассового аппарата.

На протяжении десятилетий транзакции на сумму, превышающую 10,000 8300 долларов США наличными, требовали от любого бизнеса подавать форму IRS 15 в течение 10,000 дней для сообщения об операциях с наличными в IRS. Купите автомобиль на сумму более 10,000 10,000 долларов наличными, и дилер должен сообщить вам об этом. Если вы пойдете в банк и снимете XNUMX XNUMX долларов собственных наличных, банк должен сообщить о вас в IRS. Заплатите консультанту более XNUMX XNUMX долларов наличными, и ваш консультант должен будет сообщить о вас в IRS.

Связанный:Чем больше отчетов IRS о криптовалютах, тем опаснее

Если вы совершаете последовательные небольшие снятия средств или платежи, чтобы избежать отчетности о денежных средствах, вы «структурируете» свои транзакции, чтобы обойти правила, и сами по себе являются нарушением. Федеральная преступность. Многие люди были пойманы на этом правиле, пытались скрыть какие-то неловкие, но законные выплаты и невольно совершили преступление, были признаны виновными в совершении преступления, оштрафованы, а затем приговорены к тюремному заключению на срок до пяти лет. Хотите ли вы структурировать правила или исключить их, вам не стоит возиться с этими правилами отчетности кассира.

Банк, торговец или предприниматель должен указать имя человека, дату рождения, адрес, номер социального страхования и род занятий. И теперь Конгресс и IRS также запрашивают эту форму для криптовалют. С поправками новый закон дает новое определение понятию «наличные деньги» и включает «любое цифровое представление стоимости» в связи с технологией распределенного реестра, такой как блокчейн. Будет ли это работать в анонимной системе?

С 1 января 2024 года торговля криптовалютой может стать причиной подачи формы 8300, если «физическое лицо» (включая физических лиц, корпорации, корпорации, партнеров, ассоциации, трасты или поместья) участвует в транзакции или бизнесе стоимостью более 10,000 XNUMX долларов США. Оценка производится в день ее получения, и, как и в случае со всем, что связано с криптовалютой, ценообразование чревато проблемами. Опять же, структурирование транзакций в более мелкие документы во избежание отчетности является преступлением. А поскольку поступления необходимо агрегировать, когда они участвуют в серии связанных транзакций, скорее всего, будет сообщаться практически о каждом поступлении цифрового актива, независимо от его долларовой стоимости.

Конечно, интерес IRS к криптовалютам не является чем-то новым. Люди должны были сообщать о прибыли от криптовалюты в IRS. Фактически, каждая форма IRS 1040 или декларация по индивидуальному подоходному налогу в настоящее время содержит вопрос «Есть ли у вас криптовалюта». Его часто сравнивают с вопросом «Есть ли у вас оффшорный банковский счет», который приведен в Приложении B и который привел к многочисленным уголовным осуждениям IRS и серьезным гражданским наказаниям.

Новые требования имеют далеко идущие последствия. И хотя существует продление до 31 декабря 2023 года, необходимо внести множество изменений, чтобы сделать его актуальным и применимым. Новый закон требует от получателей криптовалют на сумму более 10,000 15 долларов США собирать, проверять и сообщать личную информацию отправителей в течение XNUMX дней. В противном случае грозит штраф и даже уголовная ответственность.

Сказать, что вы инвестор, а не трейдер, звучит заманчиво, если это тщательно подчеркнуть. Однако по этому вопросу существует обширное налоговое законодательство с некоторыми четкими стандартами, и многое поставлено на карту. Будет ли что-то из этого легко сделать в анонимной одноранговой системе? Возможно, нет, но, скорее всего, возникнет страх перед новыми правилами, и в некоторой степени регистрация будет скорее ради безопасности, чем оправданием.