纳税义务是任何投资比特币和其他加密货币的人主要关心的问题。有些人甚至认为这是一场难以忍受的噩梦。
然而，尽管一些国家正在向投资者施加压力，并对比特币交易征收所得税和资本利得税，但许多其他国家正在采取更积极的做法。 ，通常旨在促进加密货币行业更好的采用和创新。他们制定了友好的法律，允许投资者在不纳税的情况下购买、出售或持有数字资产。
以下是拥有最广泛的加密货币税收规则的司法管辖区，并于 2021 年更新。
白俄罗斯
白俄罗斯正在对加密货币采取实验性方法。 2018 年 2023 月，新立法使东欧国家的加密货币活动合法化，并在 XNUMX 年之前免除相关个人和公司的税收。在此期限之后，将对该法规进行审查。
根据法律，采矿和投资加密货币被视为个人投资，因此免征所得税和资本利得税。
出台自由法律鼓励数字经济和技术创新的发展。该国最近在 P19P 加密货币交易方面排名东欧第三，全球第 2。
美德
与大多数其他国家相比，德国采用了一种新颖的方法对比特币等数字货币征税。欧洲最大的经济体将比特币视为私人货币，而不是货币、商品或股票。
对于德国居民来说，任何持有超过一年的加密货币都是免税的，无论金额多少。如果房产持有时间少于一年，只要金额不超过 600 欧元（692 美元），就无需缴纳资本利得税。
然而，对于企业来说，这是另一回事。像任何其他资产一样，在德国成立的初创公司仍然需要为加密货币收入缴纳公司税。
但 2021 年，一项有争议的新税法将生效，这将对德国的加密衍生品交易造成“致命打击”，因为损失不再可扣除。该法律涉及整个欧洲的衍生品监管。
香港
香港金融区的比特币广告 |来源：香港银行
拥有事务自治权的不是一个国家，而是中国的一个特别行政区。香港的加密货币税法目前非常笼统，不具体，即使在 新指令 于 2020 年发布。
加密货币是否征税很大程度上取决于其用途 亨利·阿斯拉尼亚人，普华永道全球加密货币领导者。
“如果购买数字资产用于长期投资，所有结算收益将不缴纳企业所得税，”他在3月份该政策颁布时写道。然而，这不适用于公司。该公司在香港的加密货币业务的利润需要纳税。
普华永道有 明确肯定 到 2020 年底，在各种法律体系中加密货币税务处理的综合指南中，比特币被视为出于税收目的的虚拟商品。
萨尔瓦多
纳伊布·布克莱 – 萨尔瓦多总统
在萨尔瓦多通过一项接受比特币作为法定货币的法律后，该国的目标是免除外国投资者对比特币利润征税。纳伊布·布克莱总统的法律顾问哈维尔·阿格塔 (Javier Argueta) 表示：
“如果一个人拥有比特币资产并获得高回报，他们就不必纳税。这样做是为了鼓励外国投资。额外资本或额外收入不征税。 “
尽管这些免税仍然没有法律规定，但这清楚地表明该国有意通过加密货币投资组合吸引外国投资者。
马来西亚
马来西亚不对加密货币的资本利得征税，但常规交易被视为一种职业。
在马来西亚，加密货币交易目前是免税的，并且加密货币没有资格缴纳资本利得税，因为数字货币不被当局视为合法财产或货币。 。
然而，活跃交易产生的利润可以被视为销售额，因此也可以被视为应税收入。
马来西亚国内税务局（LHDN）通讯总监 Ranjeet Kaur 在接受采访时表示：
“如果一家企业在没有计划或没有系统的情况下被动或偶尔产生更多的投资回报率，那么该企业的利润就是免税收入。”
然而，在主动、系统和重复的交易的情况下，“被认为从事交易或职业的一方”从此类交易中获得的利润需要缴纳所得税。
加密货币相关业务也需缴纳马来西亚所得税。
马耳他
“区块链岛”政府承认比特币“是一种记账单位、一种交换媒介或一种价值储存手段”。
马耳他不对比特币等常年数字货币征收资本利得税，但加密货币交易的待遇与日内交易类似，在马耳他需缴纳 35% 的贸易所得税。然而，利用马耳他体系中可用的“结构选项”，这一比例可以降低至 5% 至 0%。
马耳他于 2018 年发布的《金融法典》也对比特币和相当于股息、利息或奖金的“金融代币”进行了区分。金融代币被视为收入并按适用税率征税。
马耳他位列第二，仅次于列支敦士登 税收指数 普华永道 (PwC) 发布的《加密货币 2020》根据管辖区发布的规则的完整性对管辖区进行排名。
葡萄牙
葡萄牙通过了旨在鼓励创新的自由加密货币税法。
葡萄牙拥有世界上对加密货币最友好的税收制度之一。
自 2018 年起，私人出售代币的收益免税，加密货币交易不被视为投资收入（通常税率为 28%）。
然而，接受数字货币支付商品和服务的公司需要缴纳所得税。
新加坡
新加坡没有资本利得税，因此持有加密货币的个人和公司都无需缴纳该税。
然而，如果新加坡公司的主要业务是交易加密货币或接受加密货币付款，则需要缴纳所得税。
当局将比特币等支付代币视为“无形资产”而不是法定货币，而加密货币支付代表了一种“商品交易所”，在这里交易商品和服务，而不是支付代币。
斯洛文尼亚
斯洛文尼亚是另一个拥有自己的加密货币税收方法的国家。
个人在出售比特币时无需对资本收益征税，并且收益不被视为收入。然而，以加密货币或挖矿方式收到付款的公司必须按照企业所得税税率纳税。通过 ICO 服务分配代币还需缴纳高达 50% 的税。
特别是，地中海国家不允许纯加密交易（例如仅接受比特币付款）。
2020 年底，当地消息人士《斯洛文尼亚时报》报道称，该国的加密货币社区正在积极与监管机构和税务机关合作，以澄清该国的税法。
瑞士
标签 Games 瑞士巴塞尔的比特币意识|来源：比特币街头艺术
难怪瑞士还拥有最具前瞻性的税收政策之一和“加密谷”创新中心。
合格个人通过投资和交易获得的加密货币利润被视为免税资本收益。
国际金融国务秘书处（SIF）很高兴 通知 2021 年 XNUMX 月开始：
“任务完成。新的 DLT 法现已生效。感谢所有为起草这项改革法做出贡献的人。我们现在期待新的想法和商业应用。”
然而，商业和商业采矿收入需缴纳所得税。具体来说，税法因地区而异，每年的“财产税”是针对个人持有的加密货币总量以及个人净资产的剩余部分征收的。
百慕大
当然，还有许多其他国家不对利润征税。 加密货币s。这些地方被认为是避税天堂，数字资产被忽视，所有领域都适用低税率制度。
岛国百慕大就是这样的领土之一。百慕大不对数字资产或相关交易征收所得税、资本利得税、承包商税或其他税。
特别是，人们可以用加密货币纳税。 2019 年 XNUMX 月，百慕大成为第一个接受使用 USDC 稳定币支付税款、费用和其他政府服务的政府。
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Minh Anh
解密后
作者
市场
11个不对加密货币征税的国家
纳税义务是任何投资比特币和其他加密货币的人主要关心的问题。有些人甚至认为这是一场难以忍受的噩梦。
然而，尽管一些国家正在向投资者施加压力，并对比特币交易征收所得税和资本利得税，但许多其他国家正在采取更积极的做法。 ，通常旨在促进加密货币行业更好的采用和创新。他们制定了友好的法律，允许投资者在不纳税的情况下购买、出售或持有数字资产。
以下是拥有最广泛的加密货币税收规则的司法管辖区，并于 2021 年更新。
白俄罗斯
白俄罗斯正在对加密货币采取实验性方法。 2018 年 2023 月，新立法使东欧国家的加密货币活动合法化，并在 XNUMX 年之前免除相关个人和公司的税收。在此期限之后，将对该法规进行审查。
根据法律，采矿和投资加密货币被视为个人投资，因此免征所得税和资本利得税。
出台自由法律鼓励数字经济和技术创新的发展。该国最近在 P19P 加密货币交易方面排名东欧第三，全球第 2。
美德
与大多数其他国家相比，德国采用了一种新颖的方法对比特币等数字货币征税。欧洲最大的经济体将比特币视为私人货币，而不是货币、商品或股票。
对于德国居民来说，任何持有超过一年的加密货币都是免税的，无论金额多少。如果房产持有时间少于一年，只要金额不超过 600 欧元（692 美元），就无需缴纳资本利得税。
然而，对于企业来说，这是另一回事。像任何其他资产一样，在德国成立的初创公司仍然需要为加密货币收入缴纳公司税。
但 2021 年，一项有争议的新税法将生效，这将对德国的加密衍生品交易造成“致命打击”，因为损失不再可扣除。该法律涉及整个欧洲的衍生品监管。
香港
香港金融区的比特币广告 |来源：香港银行
拥有事务自治权的不是一个国家，而是中国的一个特别行政区。香港的加密货币税法目前非常笼统，不具体，即使在 新指令 于 2020 年发布。
加密货币是否征税很大程度上取决于其用途 亨利·阿斯拉尼亚人，普华永道全球加密货币领导者。
“如果购买数字资产用于长期投资，所有结算收益将不缴纳企业所得税，”他在3月份该政策颁布时写道。然而，这不适用于公司。该公司在香港的加密货币业务的利润需要纳税。
普华永道有 明确肯定 到 2020 年底，在各种法律体系中加密货币税务处理的综合指南中，比特币被视为出于税收目的的虚拟商品。
萨尔瓦多
纳伊布·布克莱 – 萨尔瓦多总统
在萨尔瓦多通过一项接受比特币作为法定货币的法律后，该国的目标是免除外国投资者对比特币利润征税。纳伊布·布克莱总统的法律顾问哈维尔·阿格塔 (Javier Argueta) 表示：
“如果一个人拥有比特币资产并获得高回报，他们就不必纳税。这样做是为了鼓励外国投资。额外资本或额外收入不征税。 “
尽管这些免税仍然没有法律规定，但这清楚地表明该国有意通过加密货币投资组合吸引外国投资者。
马来西亚
马来西亚不对加密货币的资本利得征税，但常规交易被视为一种职业。
在马来西亚，加密货币交易目前是免税的，并且加密货币没有资格缴纳资本利得税，因为数字货币不被当局视为合法财产或货币。 。
然而，活跃交易产生的利润可以被视为销售额，因此也可以被视为应税收入。
马来西亚国内税务局（LHDN）通讯总监 Ranjeet Kaur 在接受采访时表示：
“如果一家企业在没有计划或没有系统的情况下被动或偶尔产生更多的投资回报率，那么该企业的利润就是免税收入。”
然而，在主动、系统和重复的交易的情况下，“被认为从事交易或职业的一方”从此类交易中获得的利润需要缴纳所得税。
加密货币相关业务也需缴纳马来西亚所得税。
马耳他
“区块链岛”政府承认比特币“是一种记账单位、一种交换媒介或一种价值储存手段”。
马耳他不对比特币等常年数字货币征收资本利得税，但加密货币交易的待遇与日内交易类似，在马耳他需缴纳 35% 的贸易所得税。然而，利用马耳他体系中可用的“结构选项”，这一比例可以降低至 5% 至 0%。
马耳他于 2018 年发布的《金融法典》也对比特币和相当于股息、利息或奖金的“金融代币”进行了区分。金融代币被视为收入并按适用税率征税。
马耳他位列第二，仅次于列支敦士登 税收指数 普华永道 (PwC) 发布的《加密货币 2020》根据管辖区发布的规则的完整性对管辖区进行排名。
葡萄牙
葡萄牙通过了旨在鼓励创新的自由加密货币税法。
葡萄牙拥有世界上对加密货币最友好的税收制度之一。
自 2018 年起，私人出售代币的收益免税，加密货币交易不被视为投资收入（通常税率为 28%）。
然而，接受数字货币支付商品和服务的公司需要缴纳所得税。
新加坡
新加坡没有资本利得税，因此持有加密货币的个人和公司都无需缴纳该税。
然而，如果新加坡公司的主要业务是交易加密货币或接受加密货币付款，则需要缴纳所得税。
当局将比特币等支付代币视为“无形资产”而不是法定货币，而加密货币支付代表了一种“商品交易所”，在这里交易商品和服务，而不是支付代币。
斯洛文尼亚
斯洛文尼亚是另一个拥有自己的加密货币税收方法的国家。
个人在出售比特币时无需对资本收益征税，并且收益不被视为收入。然而，以加密货币或挖矿方式收到付款的公司必须按照企业所得税税率纳税。通过 ICO 服务分配代币还需缴纳高达 50% 的税。
特别是，地中海国家不允许纯加密交易（例如仅接受比特币付款）。
2020 年底，当地消息人士《斯洛文尼亚时报》报道称，该国的加密货币社区正在积极与监管机构和税务机关合作，以澄清该国的税法。
瑞士
标签 Games 瑞士巴塞尔的比特币意识|来源：比特币街头艺术
难怪瑞士还拥有最具前瞻性的税收政策之一和“加密谷”创新中心。
合格个人通过投资和交易获得的加密货币利润被视为免税资本收益。
国际金融国务秘书处（SIF）很高兴 通知 2021 年 XNUMX 月开始：
“任务完成。新的 DLT 法现已生效。感谢所有为起草这项改革法做出贡献的人。我们现在期待新的想法和商业应用。”
然而，商业和商业采矿收入需缴纳所得税。具体来说，税法因地区而异，每年的“财产税”是针对个人持有的加密货币总量以及个人净资产的剩余部分征收的。
百慕大
当然，还有许多其他国家不对利润征税。 加密货币s。这些地方被认为是避税天堂，数字资产被忽视，所有领域都适用低税率制度。
岛国百慕大就是这样的领土之一。百慕大不对数字资产或相关交易征收所得税、资本利得税、承包商税或其他税。
特别是，人们可以用加密货币纳税。 2019 年 XNUMX 月，百慕大成为第一个接受使用 USDC 稳定币支付税款、费用和其他政府服务的政府。
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