A responsabilidade fiscal é uma grande preocupação para quem investe em Bitcoin e outras criptomoedas. Alguns até consideram isso um pesadelo terrível.

No entanto, enquanto alguns países pressionam os investidores e cobram impostos sobre o rendimento e os ganhos de capital sobre o comércio de Bitcoin, muitos outros estão a adoptar uma abordagem mais agressiva. , muitas vezes com o objetivo de promover uma melhor adoção e inovação na indústria de criptomoedas. Eles têm leis amigáveis ​​que permitem aos investidores comprar, vender ou manter ativos digitais sem pagar impostos.

Aqui estão as jurisdições com as regras fiscais de criptomoeda mais extensas, atualizadas em 2021.

Bielorrússia

A Bielorrússia está a adotar uma abordagem experimental às criptomoedas. Em março de 2018, uma nova legislação legalizou as atividades de criptomoeda no país do Leste Europeu e isentou indivíduos e empresas relevantes de impostos até 2023. Após este período, o regulamento será revisto.

Por lei, a mineração e o investimento em criptomoedas são considerados investimentos pessoais e, portanto, estão isentos de imposto de renda e imposto sobre ganhos de capital.

Leis liberais são introduzidas para incentivar o desenvolvimento da economia digital e a inovação tecnológica. O país ficou recentemente em terceiro lugar na Europa Oriental e em 19º no mundo em termos de negociação de criptografia P2P.

Virtude

Em contraste com a maioria dos outros países, a Alemanha tem uma abordagem inovadora para tributar moedas digitais como o Bitcoin. A maior economia da Europa vê o Bitcoin como dinheiro privado e não como moeda, commodities ou ações.

Para pessoas residentes na Alemanha, qualquer criptomoeda mantida por mais de um ano é isenta de impostos, independentemente do valor. Se o imóvel for detido por menos de um ano, não há imposto sobre ganhos de capital, desde que o valor não exceda 600 euros ($ 692 USD).

Para as empresas, no entanto, esta é uma questão diferente. As startups fundadas na Alemanha continuam a ter que pagar imposto sobre as sociedades sobre rendimentos criptográficos como qualquer outro ativo.

Mas em 2021 entrará em vigor uma nova lei fiscal controversa que desferirá “um golpe fatal” no comércio de derivados criptográficos na Alemanha, uma vez que as perdas já não são dedutíveis. A lei tratava da regulamentação de derivativos em toda a Europa.

香港

Publicidade Bitcoin no distrito financeiro de Hong Kong | A fonte: BAHK

Não é um país, mas sim uma região administrativa especial da China que tem autonomia nos seus assuntos. A lei tributária sobre criptomoedas de Hong Kong é atualmente muito geral, não específica, mesmo depois de novas instruções emitido em 2020.

A tributação ou não das criptomoedas depende em grande parte do seu uso, de acordo com Henri Arslanian, líder global em criptografia da PwC.

“Se o ativo digital for adquirido para investimento de longo prazo, todos os ganhos de liquidação não estarão sujeitos ao imposto de renda corporativo”, escreveu ele em março, quando a política foi promulgada. No entanto, isso não se aplica às empresas. Os lucros dos negócios de criptografia da empresa em Hong Kong são tributáveis.

A PwC tem afirmar claramente que o Bitcoin é considerado um bem virtual para fins tributários, em um guia completo para o tratamento tributário de criptomoedas em diversos ordenamentos jurídicos até o final de 2020.

El Salvador

Nayib Bukele – Presidente de El Salvador

Depois de aprovar uma lei aceitando o Bitcoin como moeda legal em El Salvador, o país pretende isentar os investidores estrangeiros de impostos sobre os lucros do Bitcoin. Javier Argueta, assessor jurídico do presidente Nayib Bukele, disse:

“Se uma pessoa possui ativos em Bitcoin e está obtendo retornos elevados, ela não precisa pagar impostos. Isso é feito para incentivar o investimento estrangeiro. O capital adicional ou a renda adicional não são tributados. “

Embora ainda não exista regulamentação legal para estas isenções fiscais, é um sinal claro da intenção do país de atrair investidores estrangeiros com carteiras criptográficas.

Malaysia

A Malásia não tributa ganhos de capital provenientes de criptomoedas, mas o comércio regular é considerado uma profissão.

Na Malásia, as transações criptográficas são atualmente isentas de impostos e as criptomoedas não são elegíveis para imposto sobre ganhos de capital, uma vez que as moedas digitais não são consideradas propriedade legal ou moeda pelas autoridades. .

No entanto, os lucros da negociação activa podem ser vistos como vendas e, portanto, rendimentos tributáveis.

Ranjeet Kaur, diretor de comunicações do Departamento de Receita Doméstica da Malásia (LHDN), disse em entrevista:

“Se uma empresa gera mais ROI de forma passiva ou ocasional, sem um plano ou sem um sistema, então o lucro dessa empresa é uma receita isenta de impostos.”

Contudo, no caso de transações ativas, sistemáticas e repetidas, a “parte que se acredita ter se envolvido em uma transação ou profissão” cujos lucros provenientes de tais transações estão sujeitos ao imposto de renda.

As empresas relacionadas à criptomoeda também estão sujeitas ao imposto de renda da Malásia.

Malta

O governo da “Ilha Blockchain” reconhece o Bitcoin “como uma unidade de conta, um meio de troca ou uma reserva de valor”.

Malta não cobra imposto sobre ganhos de capital sobre moedas digitais perenes como o Bitcoin, mas as transações com criptomoedas são tratadas de forma semelhante ao day trading e estão sujeitas a um imposto de renda comercial de 35% em Malta. No entanto, isto pode ser reduzido para 5% a 0% utilizando as “opções estruturais” disponíveis no sistema maltês.

O Código Financeiro de Malta, publicado em 2018, também distingue entre Bitcoin e um “token financeiro” que equivale a dividendos, juros ou bónus. Os tokens financeiros são tratados como rendimento e tributados à taxa de imposto aplicável.

Malta é o segundo depois do Liechtenstein no Índice fiscal Criptomoeda 2020 da PwC que classifica as jurisdições com base na integridade da regra que emitem.

Portugal

Portugal aprovou uma lei fiscal liberal sobre criptomoedas que visa incentivar a inovação.

Portugal tem um dos sistemas fiscais mais amigáveis ​​à criptografia do mundo.

Os rendimentos da venda de moedas por particulares são isentos de impostos a partir de 2018, e a negociação de criptografia não é considerada rendimento de investimento (normalmente uma taxa de imposto de 28%).

No entanto, as empresas que aceitam moedas digitais para pagar bens e serviços estão sujeitas ao imposto de renda.

Singapore

Não há imposto sobre ganhos de capital em Cingapura, portanto, nem indivíduos nem empresas detentoras de criptomoedas estão sujeitos a este imposto.

No entanto, as empresas sediadas em Singapura estão sujeitas ao imposto sobre o rendimento se o seu negócio principal for a negociação de criptomoedas ou se aceitarem pagamentos criptográficos.

As autoridades veem os tokens de pagamento como o Bitcoin como “ativos intangíveis” em vez de moeda legal, e os pagamentos em criptomoeda representam uma “bolsa de mercadorias” onde bens e serviços são negociados em vez de um token de pagamento.

Eslovênia

A Eslovénia é outro país que tem a sua própria abordagem à tributação das criptomoedas.

Os indivíduos não são tributados sobre ganhos de capital ao vender Bitcoin, e os ganhos não são considerados rendimentos. No entanto, as empresas que recebem pagamentos em criptografia ou por meio de mineração devem pagar impostos de acordo com a alíquota do imposto de renda corporativo. A distribuição de tokens através dos serviços da ICO também está sujeita a tributação de até 50%.

Em particular, o país mediterrânico não permite transações puramente criptográficas (por exemplo, aceitar pagamentos apenas em Bitcoin).

No final de 2020, a fonte local Slovenia Times informou que as comunidades criptográficas no país estão trabalhando ativamente com reguladores e autoridades fiscais para esclarecer as leis fiscais do país.

Suíça

adesivo Games Conscientização sobre Bitcoin em Basileia, Suíça | Fonte: Bitcoin Street Art

Não admira que a Suíça também tenha uma das políticas fiscais mais inovadoras com o centro de inovação “Crypto Valley”.

Os lucros criptográficos obtidos por indivíduos qualificados através de investimentos e negociações são considerados ganhos de capital isentos de impostos.

A Secretaria de Estado de Finanças Internacionais (SIF) congratula-se notificação Início de agosto de 2021:

"Missão cumprida. A nova lei DLT já está em vigor. Obrigado a todos que contribuíram para a elaboração desta lei de reforma. Agora estamos ansiosos por novas ideias e aplicações de negócios.”

No entanto, os rendimentos da mineração comercial e comercial estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento. Especificamente, as leis fiscais variam de região para região, e um “imposto sobre a propriedade” anual é cobrado sobre a quantidade total de criptomoeda que um indivíduo possui, juntamente com o restante do patrimônio líquido de um indivíduo.

Bermudas

É claro que existem muitos outros países que não tributam os lucros provenientes de criptocurrencieS. Estes locais são considerados paraísos fiscais onde os activos digitais são negligenciados e onde se aplicam regimes fiscais baixos em todas as áreas.

A nação insular das Bermudas é um desses territórios. As Bermudas não cobram impostos sobre o rendimento, impostos sobre ganhos de capital, impostos sobre contratantes ou outros impostos sobre ativos digitais ou transações relacionadas.

Em particular, as pessoas podem pagar impostos com criptografia. Em outubro de 2019, as Bermudas se tornaram o primeiro governo a aceitar o pagamento de impostos, taxas e outros serviços governamentais com a stablecoin USDC.

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Minh Anh

Depois de descriptografar

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