Налоговая ответственность является серьезной проблемой для всех, кто инвестирует в биткойны и другие криптовалюты. Некоторые даже считают это мучительным кошмаром.

Однако в то время как некоторые страны оказывают давление на инвесторов и взимают налоги на доходы и прирост капитала с торговли биткойнами, многие другие применяют более агрессивный подход. , часто с целью содействия более эффективному внедрению и инновациям в индустрии криптовалют. У них действуют дружественные законы, которые позволяют инвесторам покупать, продавать или хранить цифровые активы без уплаты налогов.

Вот юрисдикции с наиболее обширными правилами налогообложения криптовалют, обновленными в 2021 году.

Беларусь

Беларусь применяет экспериментальный подход к криптовалютам. В марте 2018 года новое законодательство легализовало криптовалютную деятельность в этой восточноевропейской стране и освободило соответствующих лиц и компании от налогов до 2023 года. По истечении этого периода регулирование будет пересмотрено.

По закону майнинг и инвестирование в криптовалюты считаются личными инвестициями и поэтому освобождаются от подоходного налога и налога на прирост капитала.

Либеральные законы вводятся для поощрения развития цифровой экономики и технологических инноваций. Недавно страна заняла третье место в Восточной Европе и 19-е место в мире по объему P2P-торговли криптовалютой.

Добродетель

В отличие от большинства других стран, Германия имеет новый подход к налогообложению цифровых валют, таких как биткойн. Крупнейшая экономика Европы рассматривает Биткойн как частные деньги, а не как валюты, товары или акции.

Для жителей Германии любая криптовалюта, хранящаяся более года, не облагается налогом, независимо от суммы. Если недвижимость находится во владении менее года, налог на прирост капитала не взимается, если сумма не превышает 600 евро (692 доллара США).

Однако для бизнеса это другое дело. Стартапы, основанные в Германии, по-прежнему должны платить корпоративный налог на доход от криптовалюты, как и любой другой актив.

Но в 2021 году вступит в силу новый противоречивый налоговый закон, который нанесет «смертельный удар» по торговле криптовалютными деривативами в Германии, поскольку убытки больше не подлежат вычету. Закон касался регулирования деривативов в Европе.

Гонконге

Реклама биткойнов в финансовом районе Гонконга | Источник: БАХК

Это не страна, а специальный административный район Китая, обладающий автономией в делах. Закон Гонконга о налоге на криптовалюту в настоящее время носит очень общий, а не конкретный характер, даже после новые инструкции выпущен в 2020 году.

По мнению экспертов, облагаются ли криптовалюты налогом, во многом зависит от их использования. Анри Арсланян, мировой лидер в области криптографии в PwC.

«Если цифровой актив приобретается для долгосрочных инвестиций, вся прибыль от расчетов не будет облагаться корпоративным подоходным налогом», — написал он в марте, когда политика была принята. Однако это не касается компаний. Прибыль от криптобизнеса компании в Гонконге облагается налогом.

PwC имеет четко подтвердить что Биткойн считается виртуальным товаром для целей налогообложения, в комплексном руководстве по налоговому режиму криптовалют в различных правовых системах к концу 2020 года.

Сальвадор

Наиб Букеле – президент Сальвадора

После принятия закона, принимающего биткойн в качестве законной валюты в Сальвадоре, страна стремится освободить иностранных инвесторов от налогов на прибыль биткойнов. Хавьер Аргета, юрисконсульт президента Наиба Букеле, сказал:

«Если у человека есть активы в биткойнах и он получает высокую прибыль, ему не нужно платить налоги. Это делается для стимулирования иностранных инвестиций. Дополнительный капитал или дополнительный доход не облагаются налогом. «

Хотя правового регулирования этих налоговых льгот до сих пор нет, это явный признак намерения страны привлечь иностранных инвесторов с помощью крипто-портфелей.

Малайзия

Малайзия не облагает налогом прирост капитала от криптовалют, но регулярная торговля считается профессией.

В Малайзии криптовалютные транзакции в настоящее время не облагаются налогом, а криптовалюты не подлежат налогу на прирост капитала, поскольку власти не считают цифровые валюты законной собственностью или валютой. .

Однако прибыль от активной торговли можно рассматривать как продажи и, следовательно, облагаемый налогом доход.

Ранджит Каур, директор по связям с общественностью Департамента внутренних доходов Малайзии (LHDN), сказал в интервью:

«Если бизнес генерирует большую рентабельность инвестиций пассивно или время от времени, без плана или системы, то прибыль от этого бизнеса является необлагаемым налогом доходом».

Однако в случае активных, систематических и повторяющихся сделок «сторона, предположительно занимавшаяся сделкой или профессиональной деятельностью», прибыль которой от таких сделок облагается подоходным налогом.

Предприятия, связанные с криптовалютой, также облагаются подоходным налогом в Малайзии.

Мальта

Правительство «Острова блокчейна» признает Биткойн «расчётной единицей, средством обмена или средством сбережения».

Мальта не взимает налог на прирост капитала с постоянных цифровых валют, таких как Биткойн, но транзакции с криптовалютами рассматриваются аналогично дневной торговле и облагаются налогом на торговый доход в размере 35% на Мальте. Однако этот показатель можно снизить до 5–0%, используя «структурные варианты», доступные в мальтийской системе.

Финансовый кодекс Мальты, опубликованный в 2018 году, также проводит различие между Биткойном и «финансовым токеном», который приравнивается к дивидендам, процентам или бонусам. Финансовые токены рассматриваются как доход и облагаются налогом по применимой налоговой ставке.

Мальта занимает второе место после Лихтенштейна в Налоговый индекс Криптовалюта 2020 от PwC, в которой юрисдикции ранжируются на основе полноты применяемых ими правил.

Португалия

Португалия приняла либеральный закон о налоге на криптовалюту, направленный на поощрение инноваций.

Португалия имеет одну из самых дружественных к криптовалютам налоговых систем в мире.

Доходы от продажи монет частными лицами с 2018 года не облагаются налогом, а торговля криптовалютой не считается инвестиционным доходом (обычно ставка налога составляет 28%).

Однако компании, которые принимают цифровые валюты для оплаты товаров и услуг, облагаются подоходным налогом.

Сингапур

В Сингапуре нет налога на прирост капитала, поэтому ни физические лица, ни компании, владеющие криптовалютами, не подлежат этому налогу.

Однако сингапурские компании облагаются подоходным налогом, если их основной деятельностью является торговля криптовалютами или если они принимают криптовалютные платежи.

Власти рассматривают платежные токены, такие как Биткойн, как «нематериальные активы», а не законную валюту, а платежи в криптовалюте представляют собой «товарную биржу», где продаются товары и услуги, а не платежные токены.

Словения

Словения — еще одна страна, которая имеет свой собственный подход к налогообложению криптовалют.

Физические лица не облагаются налогом на прирост капитала при продаже биткойнов, и этот прирост не считается доходом. Однако компании, которые получают платежи в криптовалюте или посредством майнинга, должны платить налоги по ставке корпоративного подоходного налога. Распространение токенов через сервисы ICO также облагается налогом в размере до 50%.

В частности, эта средиземноморская страна не разрешает чисто криптографические транзакции (например, прием платежей только в биткойнах).

В конце 2020 года местный источник «Словения Таймс» сообщил, что криптосообщества в стране активно работают с регуляторами и налоговыми органами над разъяснением налогового законодательства страны.

Швейцарии

наклейка Игры Осведомленность о биткойнах в Базеле, Швейцария | Источник: Биткойн-стрит-арт.

Неудивительно, что Швейцария также имеет одну из самых дальновидных налоговых политик с инновационным центром «Крипто-Долина».

Криптовалютная прибыль, полученная квалифицированными физическими лицами посредством инвестирования и торговли, считается необлагаемым налогом приростом капитала.

Государственный секретариат по международным финансам (SIF) доволен уведомление Начало августа 2021 г.:

"Миссия выполнена. Новый закон о DLT вступил в силу. Спасибо всем, кто внес свой вклад в разработку этого закона о реформе. Теперь мы с нетерпением ждем новых идей и бизнес-приложений».

Однако доходы от коммерческой и коммерческой добычи полезных ископаемых облагаются подоходным налогом. В частности, налоговое законодательство варьируется от региона к региону, и ежегодный «налог на имущество» взимается с общей суммы криптовалюты, которой владеет физическое лицо, а также с остальной части его собственного капитала.

Бермудские острова

Конечно, есть много других стран, которые не облагают налогом прибыль от криптовалютас. Эти места считаются налоговыми убежищами, где цифровыми активами пренебрегают, а во всех областях применяются низкие налоговые режимы.

Островное государство Бермудские острова является одной из таких территорий. Бермудские острова не взимают подоходный налог, налоги на прирост капитала, налоги с подрядчиков или другие налоги на цифровые активы или связанные с ними транзакции.

В частности, люди могут платить налоги с помощью криптовалюты. В октябре 2019 года Бермудские острова стали первым правительством, принявшим оплату налогов, сборов и других государственных услуг с помощью стейблкоина USDC.

Приглашаем вас присоединиться к нашему Telegram для более оперативного получения новостей: https://t.me/coincunews

Минь Ань

После расшифровки

Следите за каналом Youtube | Подписывайтесь на телеграм-канал | Следите за страницей Facebook