Trách nhiệm thuế là mối quan tâm lớn đối với bất kỳ ai đầu tư vào Bitcoin và các loại tiền điện tử khác. Một số thậm chí còn coi đó là một cơn ác mộng khủng khiếp.

Tuy nhiên, trong khi một số quốc gia đang gây áp lực lên các nhà đầu tư và đánh thuế thu nhập và lãi vốn đối với giao dịch Bitcoin thì nhiều quốc gia khác đang thực hiện một cách tiếp cận tích cực hơn. , thường với mục đích thúc đẩy việc áp dụng và đổi mới tốt hơn trong ngành tiền điện tử. Họ có luật thân thiện cho phép các nhà đầu tư mua, bán hoặc nắm giữ tài sản kỹ thuật số mà không phải trả thuế.

Dưới đây là các khu vực pháp lý có quy định thuế tiền điện tử rộng rãi nhất, được cập nhật vào năm 2021.

Belarus

Belarus đang thực hiện một cách tiếp cận thử nghiệm đối với tiền điện tử. Vào tháng 2018 năm 2023, luật mới đã hợp pháp hóa các hoạt động tiền điện tử ở quốc gia Đông Âu này và miễn thuế cho các cá nhân và công ty có liên quan cho đến năm XNUMX. Sau giai đoạn này, quy định sẽ được xem xét lại.

Theo luật, khai thác và đầu tư vào tiền điện tử được coi là đầu tư cá nhân và do đó được miễn thuế thu nhập và thuế lãi vốn.

Luật tự do được đưa ra nhằm khuyến khích sự phát triển của nền kinh tế kỹ thuật số và đổi mới công nghệ. Quốc gia này gần đây đứng thứ ba ở Đông Âu và thứ 19 trên thế giới về giao dịch tiền điện tử P2P.

Virtue

Ngược lại với hầu hết các quốc gia khác, Đức có cách tiếp cận mới để đánh thuế các loại tiền kỹ thuật số như Bitcoin. Nền kinh tế lớn nhất châu Âu coi Bitcoin là tiền riêng hơn là tiền tệ, hàng hóa hoặc cổ phiếu.

Đối với những người cư trú tại Đức, bất kỳ loại tiền điện tử nào được giữ trong hơn một năm đều được miễn thuế, bất kể số lượng là bao nhiêu. Nếu tài sản được giữ dưới một năm thì không bị đánh thuế lãi vốn miễn là số tiền không vượt quá 600 euro ($ 692 USD).

Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp, đây lại là một vấn đề khác. Các công ty khởi nghiệp được thành lập ở Đức tiếp tục phải nộp thuế doanh nghiệp đối với thu nhập từ tiền điện tử giống như bất kỳ tài sản nào khác.

Nhưng vào năm 2021, một luật thuế mới gây tranh cãi sẽ có hiệu lực và sẽ giáng “một đòn chí mạng” vào hoạt động giao dịch phái sinh tiền điện tử ở Đức, vì các khoản lỗ không còn được khấu trừ. Luật này quy định các quy định về phái sinh trên khắp châu Âu.

Hồng Kông

Quảng cáo bitcoin tại khu tài chính của Hồng Kông | Nguồn: BAHK

Không phải một quốc gia mà là một đặc khu hành chính của Trung Quốc có quyền tự chủ về các vấn đề của mình. Luật thuế tiền điện tử của Hồng Kông hiện rất chung chung, chưa cụ thể, thậm chí sau đó hướng dẫn mới phát hành năm 2020.

Theo báo cáo, tiền điện tử có bị đánh thuế hay không phần lớn phụ thuộc vào việc sử dụng chúng. Hen-ri-a, một nhà lãnh đạo tiền điện tử toàn cầu tại PwC.

“Nếu tài sản kỹ thuật số được mua để đầu tư dài hạn, tất cả lợi nhuận thanh toán sẽ không phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp,” ông viết vào tháng 3 khi chính sách này được ban hành. Tuy nhiên, điều này không áp dụng cho các công ty. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tiền điện tử của công ty ở Hồng Kông phải chịu thuế.

PwC có khẳng định rõ ràng rằng Bitcoin được coi là hàng hóa ảo vì mục đích thuế, trong hướng dẫn toàn diện về cách xử lý thuế đối với tiền điện tử trong các hệ thống pháp luật khác nhau vào cuối năm 2020.

El Salvador

Nayib Bukele – Tổng thống El Salvador

Sau khi thông qua luật chấp nhận Bitcoin là tiền tệ hợp pháp ở El Salvador, quốc gia này đặt mục tiêu miễn thuế cho các nhà đầu tư nước ngoài đối với lợi nhuận Bitcoin. Javier Argueta, Cố vấn pháp lý cho Tổng thống Nayib Bukele, cho biết:

“Nếu một người có tài sản bằng Bitcoin và nhận được lợi nhuận cao, họ không phải trả thuế. Điều này được thực hiện để khuyến khích đầu tư nước ngoài. Vốn bổ sung hoặc thu nhập bổ sung không bị đánh thuế. “

Mặc dù vẫn chưa có quy định pháp lý nào về việc miễn thuế này nhưng đây là dấu hiệu rõ ràng về ý định của đất nước trong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài bằng danh mục đầu tư tiền điện tử.

Malaysia

Malaysia không đánh thuế thu nhập từ tiền điện tử nhưng giao dịch thường xuyên được coi là một nghề.

Tại Malaysia, các giao dịch tiền điện tử hiện được miễn thuế và tiền điện tử không đủ điều kiện để tính thuế lãi vốn vì tiền kỹ thuật số không được chính quyền coi là tài sản hoặc tiền tệ hợp pháp. .

Tuy nhiên, lợi nhuận từ giao dịch đang hoạt động có thể được coi là doanh thu và do đó thu nhập chịu thuế.

Ranjeet Kaur, giám đốc truyền thông tại Cục Doanh thu Nội địa Malaysia (LHDN), cho biết trong một cuộc phỏng vấn:

“Nếu một doanh nghiệp tạo ra nhiều ROI hơn một cách thụ động hoặc thỉnh thoảng, không có kế hoạch hoặc không có hệ thống thì lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đó là thu nhập được miễn thuế.”

Tuy nhiên, trong trường hợp các giao dịch diễn ra tích cực, có hệ thống và lặp đi lặp lại thì “bên được cho là đã tham gia vào một giao dịch hoặc một nghề nghiệp” có lợi nhuận từ các giao dịch đó phải chịu thuế thu nhập.

Các doanh nghiệp liên quan đến tiền điện tử cũng phải chịu thuế thu nhập của Malaysia.

Malta

Chính phủ của “Đảo Blockchain” công nhận Bitcoin “là một đơn vị tài khoản, phương tiện trao đổi hoặc kho lưu trữ giá trị”.

Malta không đánh thuế lãi vốn đối với các loại tiền kỹ thuật số lâu năm như Bitcoin, nhưng các giao dịch tiền điện tử được xử lý tương tự như giao dịch trong ngày và phải chịu thuế thu nhập thương mại là 35% ở Malta. Tuy nhiên, tỷ lệ này có thể giảm xuống còn 5% đến 0% bằng cách sử dụng “các tùy chọn cấu trúc” có sẵn trong hệ thống tiếng Malta.

Bộ luật tài chính của Malta, được xuất bản vào năm 2018, cũng phân biệt giữa Bitcoin và “token tài chính” tương đương với cổ tức, tiền lãi hoặc tiền thưởng. Mã thông báo tài chính được coi là thu nhập và bị đánh thuế theo thuế suất hiện hành.

Malta đứng thứ hai sau Liechtenstein về Chỉ số thuế Tiền điện tử 2020 của PwC xếp hạng các khu vực pháp lý dựa trên tính đầy đủ của quy tắc mà họ ban hành.

Bồ Đào Nha

Bồ Đào Nha đã thông qua luật thuế tiền điện tử tự do nhằm khuyến khích sự đổi mới.

Bồ Đào Nha có một trong những hệ thống thuế thân thiện với tiền điện tử nhất trên thế giới.

Tiền thu được từ việc bán tiền xu của các cá nhân tư nhân được miễn thuế kể từ năm 2018 và giao dịch tiền điện tử không được coi là thu nhập đầu tư (thường có thuế suất 28%).

Tuy nhiên, các công ty chấp nhận tiền kỹ thuật số để thanh toán hàng hóa và dịch vụ sẽ phải chịu thuế thu nhập.

Singapore

Không có thuế lãi vốn ở Singapore, vì vậy cả cá nhân và công ty nắm giữ tiền điện tử đều không phải chịu thuế này.

Tuy nhiên, các công ty có trụ sở tại Singapore phải chịu thuế thu nhập nếu hoạt động kinh doanh chính của họ là giao dịch tiền điện tử hoặc nếu họ chấp nhận thanh toán bằng tiền điện tử.

Các nhà chức trách xem các token thanh toán như Bitcoin là “tài sản vô hình” thay vì tiền tệ hợp pháp và các khoản thanh toán bằng tiền điện tử đại diện cho một “sàn giao dịch hàng hóa” nơi hàng hóa và dịch vụ được giao dịch chứ không phải là token thanh toán.

Slovenia

Slovenia là một quốc gia khác có cách tiếp cận riêng về thuế tiền điện tử.

Các cá nhân không bị đánh thuế vào lãi vốn khi bán Bitcoin và số lãi thu được không được coi là thu nhập. Tuy nhiên, các công ty nhận thanh toán bằng tiền điện tử hoặc thông qua khai thác phải nộp thuế theo thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. Việc phân phối token thông qua dịch vụ ICO cũng phải chịu mức thuế lên tới 50%.

Đặc biệt, quốc gia Địa Trung Hải này không cho phép giao dịch thuần túy bằng tiền điện tử (ví dụ: chỉ chấp nhận thanh toán bằng Bitcoin).

Vào cuối năm 2020, nguồn tin địa phương Slovenia Times đưa tin rằng các cộng đồng tiền điện tử ở nước này đang tích cực làm việc với các cơ quan quản lý và cơ quan thuế để làm rõ luật thuế của đất nước.

Thụy Sĩ

keo Trò chơi Nhận thức về bitcoin ở Basel, Thụy Sĩ | Nguồn: Nghệ thuật đường phố Bitcoin

Không có gì ngạc nhiên khi Thụy Sĩ cũng có một trong những chính sách thuế tiên tiến nhất với trung tâm đổi mới “Thung lũng tiền điện tử”.

Lợi nhuận tiền điện tử được tạo ra bởi các cá nhân đủ điều kiện thông qua đầu tư và giao dịch được coi là lãi vốn được miễn thuế.

Ban Thư ký Nhà nước về Tài chính Quốc tế (SIF) hài lòng thông báo Đầu tháng 2021 năm XNUMX:

“Nhiệm vụ đã hoàn thành. Luật DLT mới hiện đang có hiệu lực. Cảm ơn tất cả những người đã đóng góp vào việc soạn thảo luật cải cách này. Hiện tại chúng tôi đang mong chờ những ý tưởng và ứng dụng kinh doanh mới.”

Tuy nhiên, thu nhập khai thác thương mại và thương mại phải chịu thuế thu nhập. Cụ thể, luật thuế khác nhau tùy theo từng vùng và “thuế tài sản” hàng năm được đánh vào tổng số tiền điện tử mà một cá nhân nắm giữ, cùng với phần giá trị ròng còn lại của một cá nhân.

Bermuda

Tất nhiên, có nhiều quốc gia khác không đánh thuế lợi nhuận từ tiền điện tửS. Những nơi này được coi là thiên đường thuế, nơi tài sản kỹ thuật số bị bỏ quên và chế độ thuế thấp được áp dụng trong mọi lĩnh vực.

Quốc đảo Bermuda là một trong những lãnh thổ như vậy. Bermuda không đánh thuế thu nhập, thuế lãi vốn, thuế nhà thầu hoặc các loại thuế khác đối với tài sản kỹ thuật số hoặc các giao dịch liên quan.

Đặc biệt, mọi người có thể nộp thuế bằng tiền điện tử. Vào tháng 2019 năm XNUMX, Bermuda đã trở thành chính phủ đầu tiên chấp nhận thanh toán thuế, phí và các dịch vụ khác của chính phủ bằng USDC stablecoin.

Chúng tôi mời bạn tham gia Telegram của chúng tôi để biết tin tức nhanh hơn: https://t.me/coincunews

Minh Anh

Sau khi giải mã

Theo dõi kênh Youtube | Đăng ký kênh telegram | Theo dõi trang Facebook