Tiền điện tử và thuế có thể không phải là một trò chơi tuyệt vời, nhưng thuế dường như không thể tránh khỏi và Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã nói rõ rằng họ sẽ truy lùng những người không trình báo. Với trát đòi hầu tòa từ IRS vào ngày Coinbase, Kraken, Circle và Poloniex, cũng như các nỗ lực thực thi khác, IRS đang bị săn lùng. IRS đã gửi 10,000 lá thư thuộc nhiều phiên bản khác nhau yêu cầu tuân thủ, nhưng tất cả đều là những lời thúc đẩy để khuyến khích người nộp thuế tuân thủ.

Cuộc săn lùng tiền điện tử của IRS thường được so sánh với cuộc săn tìm tài khoản ở nước ngoài của IRS hơn một thập kỷ trước. Thật không may, vẫn chưa rõ liệu có bao giờ có lệnh ân xá bằng tiền điện tử bắt chước các chương trình tiết lộ tự nguyện ở nước ngoài mà IRS đã phát triển cho các tài khoản ở nước ngoài hay không.

Liên quan: Nhiều báo cáo về tiền điện tử IRS hơn, nguy hiểm hơn

IRS đã đưa ra thông báo quan trọng đầu tiên về tiền điện tử trong thông báo 2014-21, phân loại chúng là tài sản. Điều này có những hậu quả đáng kể về thuế, được nhấn mạnh bởi sự biến động giá cả đáng kể. Việc bán tiền điện tử có thể dẫn đến lãi hoặc lỗ và phải chịu thuế. Nhưng mua thứ gì đó bằng tiền điện tử cũng có thể tạo ra thuế. Điều tương tự cũng áp dụng cho việc thanh toán cho nhân viên hoặc nhà thầu. Ngay cả việc nộp thuế bằng tiền điện tử cũng có thể tạo ra nhiều thuế hơn.

Chúng tôi đã thấy các cuộc kiểm toán tiền điện tử của IRS và một số tiểu bang (đặc biệt là Ủy ban Thuế Nhượng quyền California) và nhiều tiểu bang khác chắc chắn sẽ tuân theo. Ít nhất là hiện tại, có những lựa chọn thay thế cho việc khai thuế và truy tố thuế có thể làm cho quá trình này trở nên dễ dàng hơn so với lúc đầu. Mọi người đều cố gắng giảm thiểu lợi nhuận từ tiền điện tử phải chịu thuế và hoãn thuế khi có thể về mặt pháp lý.

Tuy nhiên, bạn rất dễ nhầm lẫn về cách xử lý thuế và có quan điểm về thuế khó bảo vệ nếu bị phát hiện. Với ý nghĩ đó, đây là một số điều tôi đã nghe mà tôi sẽ gọi là huyền thoại về thuế tiền điện tử.

Truyền thuyết 1

Bạn không thể nợ thuế đối với các giao dịch tiền điện tử trừ khi bạn được cấp Biểu mẫu IRS 1099. Nếu bạn không nhận được Biểu mẫu 1099, bạn có thể đánh dấu vào ô trên tờ khai thuế rằng bạn sẽ không giao dịch tiền điện tử.

Thực tế: Thuế vẫn có thể bị nợ ngay cả khi người trả tiền hoặc người môi giới không nộp tờ khai Mẫu 1099. Nhưng nếu bạn đã được kiểm toán và cách bảo vệ tốt nhất của bạn là không báo cáo các giao dịch của mình vì bạn không nhận được Biểu mẫu 1099 thì điều đó là yếu.

Huyền thoại 2

Nếu bạn giữ tiền điện tử của mình trong ví cá nhân thay vì sàn giao dịch, bạn không phải báo cáo tiền điện tử trên tờ khai thuế của mình.

Thực tế: Ví riêng hay sàn giao dịch thì quy định về thuế đều giống nhau. Khuyến khích ngụy trang tài sản bằng cách chuyển tài sản sang các cơ cấu nắm giữ ẩn danh không phải là mới. Khi các ngân hàng Thụy Sĩ bắt đầu tiết lộ chủ tài khoản Hoa Kỳ của họ cho IRS và Bộ Tư pháp Hoa Kỳ, nhiều người nộp thuế ở Hoa Kỳ đã thử mọi cách nhưng hầu hết mọi người đều phải trả tiền, thường là với những khoản tiền phạt khổng lồ. Bảng câu hỏi về tiền điện tử theo Mẫu 1040 của IRS không chỉ giới hạn ở các loại tiền điện tử được nắm giữ thông qua các sàn giao dịch. Nếu bạn nói “không” ngay cả khi bạn giữ tiền điện tử trong ví cá nhân, bạn có thể khai sai trên tờ khai thuế đã ký và bị đe dọa khai man. Bạn có thể đặt cược rằng bạn sẽ không bao giờ bị bắt, nhưng hàng nghìn người nộp thuế ở Hoa Kỳ có tài khoản ngân hàng ở Thụy Sĩ có thể làm chứng rằng vụ cá cược này có thể kết thúc tệ đến mức nào.

Truyền thuyết 3

Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử của mình thông qua một quỹ tín thác, LLC hoặc tổ chức khác, bạn không nợ bất kỳ khoản thuế nào đối với các giao dịch tiền điện tử và bạn không bắt buộc phải báo cáo chúng. Nói như vậy (huyền thoại vẫn tiếp tục), thu nhập do LLC tạo ra được miễn thuế.

Thực tế: Quyền sở hữu tiền điện tử của một tổ chức có thể giữ cho thu nhập của bạn được miễn thuế. Tuy nhiên, trừ khi công ty đủ điều kiện (và được đăng ký) là công ty được miễn thuế, bản thân công ty có nghĩa vụ báo cáo thuế và có thể nợ thuế. Vì mục đích thuế, LLC bị đánh thuế dưới dạng công ty hoặc công ty hợp danh, tùy thuộc vào thông lệ và lựa chọn thuế của bạn. Các công ty trách nhiệm hữu hạn sở hữu duy nhất không được định giá, vì vậy thu nhập của LLC cuối cùng sẽ được trả lại cho chủ sở hữu duy nhất. Nếu công ty của bạn là một công ty ở nước ngoài, có những quy định thuế phức tạp của Hoa Kỳ có thể buộc bạn phải chịu trách nhiệm trực tiếp về một số thu nhập được tạo ra ở công ty ở nước ngoài.

Truyền thuyết 4

Nếu tôi cấu trúc việc bán tiền điện tử của mình dưới dạng một khoản vay (hoặc bất kỳ khoản không bán nào khác), tôi không cần phải báo cáo số tiền thu được.

Thực tế: Hãy suy nghĩ về việc cho vay hoặc bán tiền điện tử. IRS và tòa án có học thuyết mạnh mẽ về việc bỏ qua các giao dịch gian lận. Bạn có nhận được cùng loại tiền điện tử mà bạn cho vay không? Bạn có tính lãi cho khoản vay và trả thuế cho tiền lãi khi nhận được không? Một số khoản vay có thể không giữ được. Và nếu bạn bán tiền điện tử và nhận được một kỳ phiếu, điều đó có thể khiến việc tính thuế của bạn trở nên khó khăn hơn khi tính toán bán trả góp.

Truyền thuyết 5

Trao đổi tiền điện tử là một loại niềm tin mà bạn không thể đơn phương thay đổi chính sách của trao đổi. Vì lý do thuế, bạn không có bất kỳ loại tiền điện tử nào trong tài khoản của mình và bạn không phải báo cáo bất kỳ giao dịch nào qua sàn giao dịch.

Thực tế: IRS đã không nói bất cứ điều gì về nó. Các hướng dẫn của IRS đề xuất rằng IRS coi người nộp thuế là người sở hữu tiền điện tử được giữ thông qua tài khoản ví của họ. Có vẻ như rất khó có khả năng IRS sẽ xem xét các loại tiền điện tử được nắm giữ thông qua tài khoản trao đổi do chính sàn giao dịch sở hữu (với tư cách là người được ủy thác) chứ không phải thuộc sở hữu của chủ sở hữu tài sản. Người nộp thuế thường sở hữu tài sản của họ thông qua các tài khoản do các tổ chức nắm giữ như tài khoản ngân hàng, tài khoản đầu tư, 401 (k) s, IRA, v.v.

Trong hầu hết các trường hợp, luật thuế coi người nộp thuế là chủ sở hữu của các quỹ và tài sản được giữ thông qua các tài khoản này. Một số tài khoản đặc biệt như 401 (k) s và IRA có các quy định về thuế đặc biệt. Và một tài khoản đủ điều kiện là tài khoản ký quỹ không nhất thiết phải là một tờ khai thuế tốt. Người thụ hưởng quỹ tín thác, đặc biệt là quỹ tín thác nước ngoài, có yêu cầu báo cáo nghiêm ngặt. Vì vậy, trước khi coi sàn giao dịch tiền điện tử là quỹ tín thác, hãy cẩn thận với những gì có thể xảy ra. Thuật ngữ ủy thác không có nghĩa là thu nhập được tạo ra trong ủy thác được miễn thuế thu nhập.

Truyền thuyết 6

Việc Quốc hội sửa đổi Mục 1031 của Bộ luật Thuế, hạn chế các giao dịch tương tự đối với tài sản hữu hình, khiến các giao dịch tiền điện tử không phải chịu thuế.

Thực tế: Mục 1001 của Bộ luật Thuế quy định rằng thu nhập chịu thuế là kết quả của việc “bán hoặc bán tài sản khác”. Bán bất động sản dưới bất kỳ hình thức nào để lấy tiền mặt hoặc bất động sản khác có thể tạo ra lợi nhuận chịu thuế. IRS cho biết tiền điện tử được sở hữu, do đó, giao dịch tiền điện tử với các loại tiền điện tử khác sẽ bán tiền điện tử để lấy giá trị của tiền điện tử mới.

Trước khi những thay đổi đối với Mục 1031 có hiệu lực vào năm 2018, các giao dịch hoán đổi tiền điện tử sang tiền điện tử có thể được chấp nhận như một trao đổi tương tự theo Mục 1031. Chính sách từ chối đối với một số giao dịch hoán đổi tiền điện tử nhất định. Đó không phải là tiền lệ và không bao gồm bờ sông, nhưng nó cho bạn biết IRS nghĩ gì. Trong mọi trường hợp, hiện tại Mục 1031 hạn chế cách xử lý trao đổi tương tự đối với hiện vật, các giao dịch hoán đổi tiền điện tử sang tiền điện tử đều phải chịu thuế trừ khi chúng thuộc một trường hợp miễn trừ khác.

Takeaways

Mọi người nộp thuế đều có quyền lập kế hoạch cho công việc và giao dịch của mình theo cách mà họ tìm cách giảm thiểu thuế. Nhưng họ nên cảnh giác với những giải pháp nhanh chóng và những lý thuyết nghe có vẻ quá thuyết phục để có thể trở thành sự thật. IRS dường như tin rằng nhiều người nộp thuế bằng tiền điện tử không tuân thủ luật thuế và điều đó đáng để hướng tới tương lai và dọn dẹp quá khứ. Hãy cẩn thận ở ngoài đó.

Theo dõi kênh Youtube | Đăng ký kênh telegram | Theo dõi trang Facebook