Những điều bạn nên biết (và lo sợ) về báo cáo thuế tiền điện tử mới của IRS. Luật mới định nghĩa lại “tiền mặt” để bao gồm “bất kỳ đại diện kỹ thuật số nào có giá trị”, bao gồm cả tiền điện tử, nhưng điều đó có hoạt động trong một hệ thống ẩn danh không?

Đạo luật Việc làm và Đầu tư Cơ sở hạ tầng (HR 3684) đặt tiền điện tử vào tầm ngắm, trong đó Quốc hội và Sở Thuế vụ (IRS) hy vọng sẽ thu được số tiền khổng lồ từ người nộp thuế. tiền.

Hệ thống báo cáo này dự kiến ​​sẽ huy động được con số đáng kinh ngạc là 28 tỷ USD trong thập kỷ tới. Không có điều khoản nào khác trong luật liên bang quy mô lớn được ban hành gần đây được thiết kế để tạo ra mức thuế thậm chí gần giống nhau. Nếu bạn cho rằng điều này không có nghĩa là IRS sẽ tiếp cận tiền điện tử của bạn trên quy mô lớn và Quốc hội đang cố gắng hết sức để làm cho việc này trở nên dễ dàng hơn, hãy suy nghĩ lại.

Cộng đồng tiền điện tử đã phẫn nộ khi biện pháp này lần đầu tiên được đề xuất và cố gắng gỡ bỏ khó khăn. Những nỗ lực này dẫn đến một số hạn chế, nhưng dù sao thì các điều kiện vẫn được ban hành. Một số người vẫn nói về việc thử lại, nhưng đó có thể chứng tỏ là một đợt bán mạnh với 28 tỷ USD trên ngưỡng mà chính phủ Biden có thể cần. Như đã ban hành, Biểu mẫu 1099 và các yêu cầu báo cáo khác sẽ không có hiệu lực cho đến ngày 31 tháng 2023 năm 1099. Tuy nhiên, các báo cáo theo Biểu mẫu 2023 đã được tạo vào tháng XNUMX của năm trước. Điều đó có nghĩa là năm XNUMX sẽ là một năm có thuế lớn.

Và khi năm 2022 đang đến gần và tờ khai thuế năm 2021 sẽ đến hạn ngay sau đó, đây là thời điểm thích hợp để bạn giải quyết vấn đề thuế của mình. Các câu hỏi mới là bạn có phải là nhà môi giới hay không và là ai. Và những yêu cầu báo cáo khó hiểu này sẽ được áp dụng như thế nào? Về các hình phạt dân sự và thậm chí hình sự có thể xảy ra, bạn có thể đặt cược rằng hầu hết các sàn giao dịch đều nghi ngờ về các nhà môi giới phải tuân theo luật mới. Đáng ngạc nhiên là câu hỏi về điều gì chính xác tạo nên sự tham gia vào một hoạt động thương mại hoặc kinh doanh cũng có thể vẫn còn bỏ ngỏ.

Liên quan: Những lầm tưởng chính về thuế tiền điện tử đã được vạch trần

IRS vẫn nói rằng nhiều người không báo cáo tiền điện tử của họ hơn, nhưng nhiều báo cáo hơn chắc chắn đồng nghĩa với việc tuân thủ nhiều hơn trị giá 28 tỷ đô la. Định nghĩa của một nhà môi giới theo § 6045 của mã số thuế hiện bao gồm:

“Bất kỳ người nào (được coi là) chịu trách nhiệm thường xuyên về việc cung cấp các dịch vụ liên quan đến việc chuyển giao tài sản kỹ thuật số thay mặt cho người khác.”

Tài sản kỹ thuật số được định nghĩa là “bất kỳ biểu diễn kỹ thuật số nào có giá trị được ghi trong sổ cái phân phối được bảo mật bằng mật mã hoặc công nghệ tương tự do Bộ trưởng quy định”. [của Kho bạc]”Tài sản kỹ thuật số hiện là chứng khoán được công nhận phải được báo cáo trên Biểu mẫu IRS 1099-B. Đây là hình thức tương tự mà các nhà môi giới sử dụng để báo cáo doanh số bán cổ phiếu khi bán Amazon hoặc các cổ phiếu khác.

Luật mới mang lại cho Bộ Tài chính và IRS có khả năng soạn thảo các quy tắc cho những quy tắc mới này. Có các quy tắc từ nhà môi giới đến nhà môi giới và các quy tắc khác.

Báo cáo tiền điện tử trên 10,000 đô la

Các nhà môi giới báo cáo về Biểu mẫu 1099-B nhạt nhòa so với các yêu cầu mới đối với các biểu mẫu báo cáo giống như tiền mặt với trách nhiệm hình sự khủng khiếp của họ. Vào năm 2014, IRS tuyên bố sẽ coi tiền điện tử là tài sản chứ không phải tiền. Tác động của quy tắc này đối với thuế của bạn là rất lớn. Vì lý do này, mỗi lần chuyển nhượng hoặc giao dịch liên tiếp của tiền điện tử (cũng đối với các loại tiền điện tử khác) sẽ gây ra nhiều thuế hơn. Tuy nhiên, trớ trêu thay, Quốc hội và IRS hiện đang loại bỏ một trang khỏi sổ đăng ký tiền mặt.

Trong nhiều thập kỷ, các giao dịch vượt quá 10,000 đô la tiền mặt đã đặt ra yêu cầu đối với bất kỳ doanh nghiệp nào phải nộp Biểu mẫu IRS 8300 trong vòng 15 ngày để báo cáo các giao dịch tiền mặt cho IRS. Mua một chiếc xe có giá hơn 10,000 USD tiền mặt và đại lý phải báo cáo cho bạn. Nếu bạn đến ngân hàng và rút 10,000 USD tiền mặt của chính mình, ngân hàng đó phải báo cáo bạn với IRS. Trả cho cố vấn hơn 10,000 đô la tiền mặt và cố vấn của bạn sẽ cần báo cáo bạn với IRS.

Liên quan:Nhiều báo cáo về tiền điện tử IRS hơn, nguy hiểm hơn

Nếu bạn thực hiện các khoản rút tiền hoặc thanh toán nhỏ liên tiếp để tránh bị báo cáo tiền mặt, thì bạn đang “cấu trúc” các giao dịch của mình để lách các quy tắc và bản thân chúng đã vi phạm. Tội phạm liên bang. Nhiều người đã bị bắt bởi quy định này, cố gắng che đậy một số khoản thanh toán đáng xấu hổ nhưng hợp pháp và đã vô tình phạm tội, bị kết tội, bị phạt tiền và sau đó bị kết án lên đến 5 năm tù. Cho dù bạn muốn cấu trúc các quy tắc hay loại bỏ chúng, bạn cũng không muốn gặp rắc rối với các quy tắc báo cáo thu ngân này.

Ngân hàng, thương gia hoặc doanh nhân phải cung cấp tên, ngày sinh, địa chỉ, số an sinh xã hội và nghề nghiệp của người đó. Và bây giờ Quốc hội và IRS cũng đang yêu cầu biểu mẫu này đối với tiền điện tử. Như đã sửa đổi, luật mới định nghĩa lại “tiền mặt” và bao gồm “bất kỳ đại diện kỹ thuật số nào có giá trị” liên quan đến công nghệ sổ cái phân tán như blockchain. Điều đó có hoạt động trong một hệ thống ẩn danh không?

Kể từ ngày 1 tháng 2024 năm 8300, giao dịch tiền điện tử có thể kích hoạt việc gửi Biểu mẫu 10,000 nếu một “cá nhân” (bao gồm các cá nhân, tập đoàn, tập đoàn, đối tác, hiệp hội, quỹ tín thác hoặc tài sản) tham gia một giao dịch hoặc doanh nghiệp có giá trị trên XNUMX USD. Việc định giá được thực hiện vào ngày nhận được và cũng như mọi thứ liên quan đến tiền điện tử, việc định giá có nhiều vấn đề. Một lần nữa, việc cấu trúc các giao dịch thành các tài liệu nhỏ hơn để tránh bị báo cáo là phạm tội. Và vì các khoản thu cần phải được tổng hợp khi chúng tham gia vào một loạt các giao dịch liên quan nên hầu như mọi khoản thu từ tài sản kỹ thuật số đều có khả năng được báo cáo, bất kể giá trị đồng đô la.

Tất nhiên, mối quan tâm của IRS đối với tiền điện tử không có gì mới. Mọi người phải báo cáo lợi nhuận từ tiền điện tử cho IRS. Trên thực tế, mọi biểu mẫu IRS 1040 hoặc tờ khai thuế thu nhập cá nhân hiện đều có câu hỏi “Bạn có tiền điện tử không”. Nó thường được so sánh với câu hỏi, “Bạn có tài khoản ngân hàng nước ngoài không” xuất hiện trong Phụ lục B và đã dẫn đến nhiều bản án hình sự đối với IRS và các hình phạt dân sự nghiêm khắc.

Các yêu cầu mới rất sâu rộng. Và mặc dù có thời hạn gia hạn đến ngày 31 tháng 2023 năm 10,000 nhưng vẫn cần có nhiều thay đổi để thời hạn này phù hợp và có thể áp dụng. Luật mới yêu cầu người nhận tiền điện tử trị giá hơn 15 USD phải thu thập, xem xét và báo cáo thông tin cá nhân của người gửi trong vòng XNUMX ngày. Nếu không làm như vậy có thể phải đối mặt với án phạt và thậm chí là trách nhiệm hình sự.

Nói rằng bạn là một nhà đầu tư chứ không phải một nhà kinh doanh nghe có vẻ hấp dẫn khi được nhấn mạnh một cách chặt chẽ. Tuy nhiên, có luật thuế rộng rãi về chủ đề này, với một số tiêu chuẩn rõ ràng và rất nhiều vấn đề đang bị đe dọa. Liệu những điều này có dễ dàng thực hiện được trong một hệ thống ngang hàng ẩn danh không? Có thể không, nhưng có thể sẽ có lo ngại về các quy định mới và ở một mức độ nào đó việc đăng ký sẽ vì sự an toàn hơn là lý do.