BTC

$61536.896

-1.34%

ETH

$2996.428

-0.49%

BNB

$600.476

2.99%

XRP

$0.519

-0.05%

Thuật ngữ

Đến trước về trước

Ngày 21 tháng 2023 năm XNUMX - Khoảng 3 phút phút để đọc

“Nhập trước, xuất trước (FIFO) là phương pháp được sử dụng để xác định cơ sở chi phí cho việc tính thuế đối với hàng tồn kho. Nó được IRS công nhận và được thực hiện ở nhiều khu vực pháp lý thuế khác nhau trên toàn thế giới. Trong bối cảnh tiền điện tử, FIFO coi những đồng tiền đầu tiên được mua là những đồng tiền đầu tiên được bán khi tính giá vốn hàng bán (COGS) và thuế liên quan đến lợi nhuận.”

Hiểu về nhập trước, xuất trước

Vào trước, ra trước (FIFO) là phương pháp kiểm kê được IRS khuyến nghị dành cho những người nộp thuế ở Hoa Kỳ không thể xác định cụ thể một đơn vị tiền điện tử do thiếu thông tin hoặc không có sẵn. Đây còn được gọi là Phương pháp nhận dạng cụ thể (tham khảo Thông báo 24 của IRS).

Khi bạn nhận hoặc xử lý tiền điện tử, bạn có thể phải chịu trách nhiệm về lãi vốn và thuế thu nhập dựa trên loại giao dịch. Nếu bạn đã tham gia vào giao dịch có lợi nhuận hoặc kiếm được tiền lãi từ việc nắm giữ tiền điện tử của mình, bạn phải nộp thuế.

Sử dụng phương pháp FIFO, tài sản của bạn được coi là được bán theo thứ tự như khi bạn mua chúng. IRS đã phân loại FIFO và Nhận dạng cụ thể là các phương pháp được đề xuất để tính toán cơ sở chi phí trong báo cáo hướng dẫn thuế tiền điện tử mới nhất của mình, Rev. Rul. 2019-24.

Điều quan trọng cần lưu ý là IRS xác định số tiền thuế dựa trên thời hạn sở hữu tiền điện tử trước khi bán. Có thể có chiết khấu tăng vốn dài hạn cho tài sản được giữ trong hơn một năm. Nếu bạn cần báo cáo thu nhập từ tiền điện tử của mình và không đáp ứng các quy tắc ID cụ thể, FIFO là phương pháp kiểm kê được sử dụng phổ biến nhất và phản ánh phương pháp kế toán thận trọng.

Tính thuế tiền điện tử bằng FIFO

Theo IRS, bạn cần tính toán lãi vốn cho mỗi giao dịch liên quan đến tiền điện tử bằng cách trừ đi cơ sở chi phí từ số tiền thu được. Số tiền thu được đề cập đến số tiền nhận được, trong khi cơ sở chi phí đề cập đến số tiền được trả để có được tiền điện tử. Nếu giao dịch liên quan đến trao đổi tiền điện tử-tiền điện tử, bạn sẽ cần xác định các giá trị bằng USD. Ngoài ra, mọi khoản phí liên quan có thể được thêm vào cơ sở chi phí.

Ví dụ: nếu bạn mua một đồng xu vào năm 2015 với giá 1,000 đô la, một đồng xu khác vào năm 2017 với giá 2,000 đô la và bán một đồng xu vào năm 2020 với giá 3,000 đô la, sử dụng phương pháp FIFO, thì bạn sẽ bán đồng xu đầu tiên từ kho hàng của bạn mua được vào năm 2015. Số vốn thu được sẽ là 2,000 USD (3,000 USD – 1,000 USD).

Tác giả: Shane Brunette là người sáng lập và CEO của CryptoTaxCalculator.

Kể từ năm 2018, anh đã cộng tác với các kế toán viên trên toàn thế giới để phát triển phần mềm thuế xử lý chính xác các giao dịch tiền điện tử. Với hơn chục năm kinh nghiệm lãnh đạo và phát triển phần mềm tại các doanh nghiệp lớn, ông có bằng thạc sĩ về trí tuệ nhân tạo.

Shane có chuyên môn trong việc phát triển các ứng dụng mạnh mẽ, thiết kế lộ trình sản phẩm và lãnh đạo các nhóm kỹ thuật thành công. Ông đã dẫn đầu việc phát triển giải pháp phần mềm thuế cho người dùng tiền điện tử, hỗ trợ hàng trăm sàn giao dịch trên hơn 20 khu vực tính thuế.

Kết nối với Shane trên LinkedIn.

Hình đại diện của Coincu

Tác giả

đồng xu

Thuật ngữ

Đến trước về trước

“Nhập trước, xuất trước (FIFO) là phương pháp được sử dụng để xác định cơ sở chi phí cho việc tính thuế đối với hàng tồn kho. Nó được IRS công nhận và được thực hiện ở nhiều khu vực pháp lý thuế khác nhau trên toàn thế giới. Trong bối cảnh tiền điện tử, FIFO coi những đồng tiền đầu tiên được mua là những đồng tiền đầu tiên được bán khi tính giá vốn hàng bán (COGS) và thuế liên quan đến lợi nhuận.”

Hiểu về nhập trước, xuất trước

Vào trước, ra trước (FIFO) là phương pháp kiểm kê được IRS khuyến nghị dành cho những người nộp thuế ở Hoa Kỳ không thể xác định cụ thể một đơn vị tiền điện tử do thiếu thông tin hoặc không có sẵn. Đây còn được gọi là Phương pháp nhận dạng cụ thể (tham khảo Thông báo 24 của IRS).

Khi bạn nhận hoặc xử lý tiền điện tử, bạn có thể phải chịu trách nhiệm về lãi vốn và thuế thu nhập dựa trên loại giao dịch. Nếu bạn đã tham gia vào giao dịch có lợi nhuận hoặc kiếm được tiền lãi từ việc nắm giữ tiền điện tử của mình, bạn phải nộp thuế.

Sử dụng phương pháp FIFO, tài sản của bạn được coi là được bán theo thứ tự như khi bạn mua chúng. IRS đã phân loại FIFO và Nhận dạng cụ thể là các phương pháp được đề xuất để tính toán cơ sở chi phí trong báo cáo hướng dẫn thuế tiền điện tử mới nhất của mình, Rev. Rul. 2019-24.

Điều quan trọng cần lưu ý là IRS xác định số tiền thuế dựa trên thời hạn sở hữu tiền điện tử trước khi bán. Có thể có chiết khấu tăng vốn dài hạn cho tài sản được giữ trong hơn một năm. Nếu bạn cần báo cáo thu nhập từ tiền điện tử của mình và không đáp ứng các quy tắc ID cụ thể, FIFO là phương pháp kiểm kê được sử dụng phổ biến nhất và phản ánh phương pháp kế toán thận trọng.

Tính thuế tiền điện tử bằng FIFO

Theo IRS, bạn cần tính toán lãi vốn cho mỗi giao dịch liên quan đến tiền điện tử bằng cách trừ đi cơ sở chi phí từ số tiền thu được. Số tiền thu được đề cập đến số tiền nhận được, trong khi cơ sở chi phí đề cập đến số tiền được trả để có được tiền điện tử. Nếu giao dịch liên quan đến trao đổi tiền điện tử-tiền điện tử, bạn sẽ cần xác định các giá trị bằng USD. Ngoài ra, mọi khoản phí liên quan có thể được thêm vào cơ sở chi phí.

Ví dụ: nếu bạn mua một đồng xu vào năm 2015 với giá 1,000 đô la, một đồng xu khác vào năm 2017 với giá 2,000 đô la và bán một đồng xu vào năm 2020 với giá 3,000 đô la, sử dụng phương pháp FIFO, thì bạn sẽ bán đồng xu đầu tiên từ kho hàng của bạn mua được vào năm 2015. Số vốn thu được sẽ là 2,000 USD (3,000 USD – 1,000 USD).

Tác giả: Shane Brunette là người sáng lập và CEO của CryptoTaxCalculator.

Kể từ năm 2018, anh đã cộng tác với các kế toán viên trên toàn thế giới để phát triển phần mềm thuế xử lý chính xác các giao dịch tiền điện tử. Với hơn chục năm kinh nghiệm lãnh đạo và phát triển phần mềm tại các doanh nghiệp lớn, ông có bằng thạc sĩ về trí tuệ nhân tạo.

Shane có chuyên môn trong việc phát triển các ứng dụng mạnh mẽ, thiết kế lộ trình sản phẩm và lãnh đạo các nhóm kỹ thuật thành công. Ông đã dẫn đầu việc phát triển giải pháp phần mềm thuế cho người dùng tiền điện tử, hỗ trợ hàng trăm sàn giao dịch trên hơn 20 khu vực tính thuế.

Kết nối với Shane trên LinkedIn.

Đã truy cập 101 lần, 1 lần truy cập hôm nay

Bình luận