Was Sie über den neuen IRS-Kryptosteuerbericht wissen (und befürchten) sollten. Das neue Gesetz definiert „Bargeld“ neu und umfasst „jede digitale Wertdarstellung“, einschließlich Kryptowährungen. Aber funktioniert das in einem anonymen System?

Der Infrastructure Investment and Jobs Act (HR 3684) bringt Kryptowährungen ins Fadenkreuz, in dem der Kongress und der Internal Revenue Service (IRS) hoffen, riesige Summen an Steuergeldern einzusammeln. Geld.

Es wird erwartet, dass dieses Meldesystem im Laufe des nächsten Jahrzehnts unglaubliche 28 Milliarden US-Dollar einbringen wird. Es gibt keine andere Bestimmung in dem kürzlich erlassenen umfangreichen Bundesgesetz, die darauf abzielt, auch nur annähernd die gleichen Steuern zu erheben. Wenn Sie der Meinung sind, dass dies nicht bedeutet, dass der IRS in großem Umfang auf Ihre Kryptowährung zugreift und der Kongress sein Bestes tut, um dies zu erleichtern, denken Sie noch einmal darüber nach.

Die Krypto-Community war empört, als diese Maßnahme zum ersten Mal vorgeschlagen wurde, und versuchte, das Problem wieder in den Griff zu bekommen. Diese Bemühungen führten zu einigen Einschränkungen, die Auflagen wurden jedoch trotzdem erlassen. Einige sprechen immer noch von einem erneuten Versuch, aber das könnte sich als starker Verkauf erweisen, da 28 Milliarden US-Dollar an der Schwelle liegen, die die Biden-Regierung möglicherweise benötigt. Das Formular 1099 und andere Meldepflichten treten in der beschlossenen Fassung erst am 31. Dezember 2023 in Kraft. Dennoch wurden die Meldungen nach Formular 1099 im Januar für das Vorjahr erstellt. Das bedeutet, dass 2023 ein großes Steuerjahr sein wird.

Und da das Jahr 2022 immer näher rückt und die Steuererklärungen für 2021 kurz darauf fällig sind, ist es ein guter Zeitpunkt, Ihre Steuerangelegenheiten in Ordnung zu bringen. Die neuen Fragen sind, ob Sie Makler sind und wer. Und wie werden diese verwirrenden Meldepflichten angewendet? Was mögliche zivil- und sogar strafrechtliche Sanktionen betrifft, können Sie darauf wetten, dass die meisten Börsen Brokern, die dem neuen Gesetz unterliegen, skeptisch gegenüberstehen. Überraschenderweise kann auch die Frage offen bleiben, was genau eine Beteiligung an einem Gewerbe oder Gewerbe darstellt.

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Das IRS sagt immer noch, dass mehr Menschen ihre Kryptowährungen nicht melden, aber mehr Meldungen bedeuten definitiv mehr Compliance im Wert von 28 Milliarden US-Dollar. Die Definition eines Maklers gemäß § 6045 der Abgabenordnung umfasst derzeit:

„Jede Person (gilt), die regelmäßig für die Erbringung von Dienstleistungen verantwortlich ist, die die Übertragung digitaler Vermögenswerte im Namen einer anderen Person beinhalten.“

Ein digitaler Vermögenswert ist definiert als „jede digitale Wertdarstellung, die in einem kryptografisch gesicherten verteilten Hauptbuch oder einer ähnlichen vom Minister vorgeschriebenen Technologie aufgezeichnet wird“. [des Finanzministeriums] „Digitale Vermögenswerte sind jetzt ein anerkanntes Wertpapier, das auf dem IRS-Formular 1099-B gemeldet werden muss.“ Es ist das gleiche Formular, das Makler verwenden, um Aktienverkäufe zu melden, wenn sie Amazon- oder andere Aktien verkaufen.

Das neue Gesetz gibt die Finanzministerium und dem IRS die Möglichkeit, Regeln für diese neuen Regeln zu entwerfen. Es gibt Broker-zu-Broker-Regeln und andere Regeln.

Crypto meldet über 10,000 US-Dollar

Makler, die auf dem Formular 1099-B Meldungen abgeben, verblassen im Vergleich zu den neuen Anforderungen für bargeldähnliche Meldeformulare mit ihrer erschreckenden strafrechtlichen Haftung. Im Jahr 2014 kündigte das IRS an, dass es Kryptowährungen als Eigentum und nicht als Geld behandeln werde. Die Auswirkungen dieser Regelung auf Ihre Steuern sind enorm. Aus diesem Grund verursacht jede aufeinanderfolgende Übertragung oder Transaktion von Kryptowährungen (auch für andere Kryptowährungen) mehr Steuern. Ironischerweise nehmen der Kongress und das IRS nun jedoch eine Seite aus der Kasse.

Seit Jahrzehnten ist jedes Unternehmen bei Bargeldtransaktionen über 10,000 US-Dollar verpflichtet, innerhalb von 8300 Tagen das IRS-Formular 15 einzureichen, um Bargeldtransaktionen an das IRS zu melden. Kaufen Sie ein Fahrzeug für mehr als 10,000 US-Dollar in bar und der Händler muss Ihnen dies melden. Wenn Sie zu einer Bank gehen und 10,000 US-Dollar Ihres eigenen Bargelds abheben, muss die Bank Sie dem IRS melden. Zahlen Sie dem Berater mehr als 10,000 US-Dollar in bar und Ihr Berater muss Sie beim IRS melden.

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Wenn Sie nacheinander kleine Abhebungen oder Zahlungen vornehmen, um die Meldung von Bargeld zu vermeiden, „strukturieren“ Sie Ihre Transaktionen, um die Regeln zu umgehen, und stellen an sich einen Verstoß dar. Bundesverbrechen. Viele Menschen wurden von dieser Regel erfasst, versuchten, peinliche, aber legale Zahlungen zu vertuschen und haben unwissentlich eine Straftat begangen, wurden wegen einer Straftat verurteilt, mit einer Geldstrafe belegt und dann zu einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren verurteilt. Unabhängig davon, ob Sie die Regeln strukturieren oder weglassen möchten, sollten Sie sich nicht mit diesen Berichtsregeln für Kassierer herumschlagen.

Die Bank, der Händler oder Unternehmer muss den Namen, das Geburtsdatum, die Adresse, die Sozialversicherungsnummer und den Beruf der Person angeben. Und jetzt fordern der Kongress und das IRS dieses Formular auch für Krypto. In der geänderten Fassung definiert das neue Gesetz „Bargeld“ neu und umfasst „jede digitale Wertdarstellung“ im Zusammenhang mit Distributed-Ledger-Technologie wie Blockchain. Würde das in einem anonymen System funktionieren?

Ab dem 1. Januar 2024 kann der Handel mit Kryptowährungen die Einreichung eines Formulars 8300 auslösen, wenn eine „Einzelperson“ (einschließlich Einzelpersonen, Unternehmen, Konzerne, Partner, Verbände, Trusts oder Nachlässe) an einer Transaktion oder einem Unternehmen mit einem Wert von über 10,000 US-Dollar beteiligt ist. Die Bewertung erfolgt am Tag des Eingangs und wie bei allem, was mit Krypto zu tun hat, ist die Preisgestaltung mit Problemen behaftet. Auch hier ist es ein Verbrechen, Transaktionen in kleinere Dokumente zu strukturieren, um einer Meldung zu entgehen. Und da Belege aggregiert werden müssen, wenn sie an einer Reihe zusammenhängender Transaktionen beteiligt sind, wird wahrscheinlich praktisch jeder Beleg für digitale Vermögenswerte gemeldet, unabhängig vom Dollarwert.

Natürlich ist das Interesse des IRS an Kryptowährungen nichts Neues. Die Leute mussten Kryptogewinne dem IRS melden. Tatsächlich enthält jedes IRS-Formular 1040 oder jede individuelle Einkommensteuererklärung derzeit die Frage „Haben Sie Krypto?“. Sie wird oft mit der Frage „Haben Sie ein Offshore-Bankkonto“ verglichen, die in Anhang B erscheint und zu zahlreichen strafrechtlichen Verurteilungen des IRS und schweren zivilrechtlichen Strafen geführt hat.

Die neuen Anforderungen sind weitreichend. Und obwohl es eine Verlängerung bis zum 31. Dezember 2023 gibt, sind viele Änderungen erforderlich, um sie relevant und anwendbar zu machen. Das neue Gesetz verlangt von Empfängern von Kryptowährungen im Wert von mehr als 10,000 US-Dollar, die persönlichen Daten der Absender innerhalb von 15 Tagen zu sammeln, zu prüfen und zu melden. Bei Nichteinhaltung drohen Geldstrafen und sogar eine strafrechtliche Verfolgung.

Zu sagen, dass man ein Investor und kein Händler ist, klingt verlockend, wenn man es konsequent betont. Allerdings gibt es zu diesem Thema ein umfangreiches Steuerrecht mit teilweise klaren Maßstäben und es steht viel auf dem Spiel. Wäre irgendetwas davon in einem anonymen Peer-to-Peer-System einfach? Möglicherweise nicht, aber es wird wahrscheinlich Angst vor den neuen Vorschriften geben und die Anmeldung dient in gewisser Weise eher der Sicherheit als der Entschuldigung.